เยฟเกนีย์ มาลยาร์

# พจนานุกรมธุรกิจ

ข้อกำหนด คำจำกัดความ เอกสาร

ผู้รับผลประโยชน์ (จากผู้รับผลประโยชน์ชาวฝรั่งเศส "กำไรผลประโยชน์") - บุคคลหรือนิติบุคคลที่ต้องการชำระเงินด้วยเงินสด ผู้รับเงิน

การนำทางบทความ

• “ผู้รับผลประโยชน์” คืออะไรจากมุมมองทางภาษาและกฎหมาย?
• ใครคือผู้รับผลประโยชน์ตามกฎหมาย?
• ความแตกต่างระหว่างผู้รับผลประโยชน์และผู้รับผลประโยชน์คืออะไร?
• วิธีการหาผู้รับผลประโยชน์
• ผู้รับผลประโยชน์ขั้นสูงสุด
• เหตุใดสิ่งนี้จึงสำคัญมาก
• ใครมีสิทธิขอข้อมูลเกี่ยวกับผู้รับผลประโยชน์
• ใครคือผู้รับผลประโยชน์ของนิติบุคคล
• เงินต้นและผู้รับผลประโยชน์
• สิทธิและหน้าที่ของผู้ค้ำประกัน เงินต้น และผู้รับประโยชน์
• “ธนาคารผู้รับผลประโยชน์” คืออะไร
• ข้อมูลทางบัญชีเกี่ยวกับผู้รับประโยชน์
• ข้อมูลเกี่ยวกับสายการเป็นเจ้าของ รวมถึงผู้รับผลประโยชน์
• แบบสอบถามเจ้าของผลประโยชน์
• ผู้รับผลประโยชน์เป็นผู้ก่อตั้งหรือไม่?

นักบัญชีแต่ละคนที่ชำระเงินในต่างประเทศกรอกรายละเอียดธนาคารของผู้รับผลประโยชน์ คำนี้บางครั้งใช้ในชีวิตประจำวัน เมื่อพวกเขาต้องการตั้งชื่อบุคคลที่เหตุการณ์บางอย่างจะส่งผลดีต่อมากที่สุด จากบทความนี้คุณสามารถค้นหาได้ ความหมายที่แตกต่างกันคำว่า "ผู้รับประโยชน์" ที่ใช้กับธุรกิจ

“ผู้รับผลประโยชน์” คืออะไรจากมุมมองทางภาษาและกฎหมาย?

หรือนี่คือใคร? การชี้แจงมีประโยชน์เนื่องจากการกู้ยืมจากต่างประเทศนี้หมายถึงทั้งทางกฎหมายและ บุคคล. สัณฐานวิทยาของคำนี้เป็นภาษาฝรั่งเศส ซึ่งเกี่ยวข้องกับต้นกำเนิดของคำว่า "ผลประโยชน์" ซึ่งเป็นที่พอใจสำหรับศิลปิน ความหมายคือ ประโยชน์ราก หมายถึง กำไรหรือผลประโยชน์

ในเชิงธุรกิจมีการกำหนดไว้อย่างชัดเจน ด้วยคำพูดง่ายๆความหมายของคำว่า "ผู้รับผลประโยชน์" นั้นเป็นไปไม่ได้ - ความหมายของแนวคิดขึ้นอยู่กับบริบท ต่อไปนี้เป็นคำจำกัดความที่เป็นไปได้:

• ผู้รับผลประโยชน์ (โดยทั่วไป)
• ในแง่ธนาคาร ผู้รับผลประโยชน์คือบุคคลหรือนิติบุคคลที่มีการจัดการการชำระเงินหรือการโอนให้ ระบุไว้ในคำสั่งจ่ายเงิน
• เจ้าขององค์กร (สินทรัพย์ บริษัท อสังหาริมทรัพย์ ธุรกิจ) ที่สร้างผลกำไร
• เจ้าของลิขสิทธิ์
• ผู้รับผลประโยชน์กรณีมีเหตุการณ์เอาประกันภัย ไม่จำเป็นต้องเป็นเจ้าของกรมธรรม์ ในกรณีนี้ ผู้รับผลประโยชน์อาจเป็นทายาทก็ได้
• ผู้รับหนี้ เช่น ผู้ถือตั๋วแลกเงิน (ร่าง) สำหรับหนี้ของบริษัทผู้กู้ยืม
• บุคคลที่ได้รับใบรับรองธนาคาร
• ผู้มีโอกาสเป็นเจ้าของเลตเตอร์ออฟเครดิต ระบุโดยธนาคารที่ออก (นำไปหมุนเวียน)
• ตัวจริงและไม่ใช่เจ้าของที่ระบุขององค์กร (บางครั้งไม่ชัดเจน แต่ซ่อนเร้น) ซึ่งดำเนินการผ่านตัวกลาง แต่ใช้การควบคุมและรับผลกำไร ( เจ้าของผลประโยชน์).
• บุคคลคือผู้จัดการบัญชีธนาคารของบริษัท (เช่น ผู้ดูแลทรัพย์สินที่ล้มละลาย)
• ใน การค้าระหว่างประเทศประเทศผู้รับผลประโยชน์กำลังส่งออกรัฐที่ได้รับรายได้จากอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ

อย่างไรก็ตาม คำจำกัดความเหล่านี้ยังไม่สามารถอธิบายได้ครบถ้วนว่าผู้รับผลประโยชน์คืออะไร จำเป็นต้องมีการเพิ่มเติมและการชี้แจง

ใครคือผู้รับผลประโยชน์ตามกฎหมาย?

เป็นการดีที่สุดที่จะพิจารณาสถานการณ์ที่ไม่สามารถเข้าใจได้จากมุมมองทางกฎหมาย - วิธีนี้ดูง่ายกว่า ระบบกฎหมายรัฐต่อต้านการหมุนเวียนเงินที่ผิดกฎหมาย วัตถุประสงค์ของกฎหมายของรัฐบาลกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย 115 FZ คือเพื่อป้องกันการฟอกเงินและให้ความชัดเจนอย่างสมบูรณ์ว่าใครเป็นเจ้าของสินทรัพย์

ไม่มีความลับที่บางครั้งบุคคลหนึ่งถือเป็นเจ้าขององค์กร (หรือบัญชีธนาคาร) แต่ในความเป็นจริงทรัพย์สินนี้เป็นของบุคคลอื่นซึ่งด้วยเหตุผลบางประการจึงซ่อนความมั่งคั่งของเขาไว้

กฎหมายของรัฐบาลกลางมาตรา 115 ระบุวิธีการระบุเจ้าของที่แท้จริง พระราชบัญญัตินิติบัญญัติกำหนดเหตุผลในการจำแนกบุคคลเป็นผู้ได้รับประโยชน์อย่างชัดเจน:

• การมีส่วนร่วมโดยตรงหรือโดยอ้อมในเมืองหลวงขององค์กรในส่วนแบ่ง 25% ขึ้นไป สิ่งนี้ทำให้เขาแตกต่างจากผู้ถือหุ้นที่ซื้อหลักทรัพย์จำนวนเล็กน้อยเพื่อรอเงินปันผล
• ความสามารถในการควบคุมกิจกรรมของโครงสร้างธุรกิจเพื่อดึงผลกำไรสูงสุด
• การมีอยู่ของความสัมพันธ์และการกระทำที่บ่งบอกถึงการมีส่วนร่วมของบุคคลในกิจกรรมทางธุรกิจและความสนใจในผลลัพธ์ทางการเงินขององค์กรโดยตรง สถานการณ์ดังกล่าวอาจรวมถึงการประกันภัย ตั๋วเงิน การซื้อและการขายหุ้น การเข้าร่วมการประชุมของคณะกรรมการผู้ก่อตั้ง

เกณฑ์เดียวกันที่แยกแยะผู้รับผลประโยชน์ระบุไว้ใน กฎหมายแพ่ง.

ความแตกต่างระหว่างผู้รับผลประโยชน์และผู้รับผลประโยชน์คืออะไร?

คำว่า "ผู้รับผลประโยชน์" หมายถึงบุคคลที่ได้รับรายได้จากสินทรัพย์ ผู้รับผลประโยชน์มีเป้าหมายเดียวกัน เป็นเจ้าของกิจการหรือส่วนแบ่ง เขาพยายามทำกำไร อะไรคือความแตกต่าง? มันมีอยู่และมีความสำคัญ ทุกคนที่ได้รับประโยชน์จากกิจกรรมเชิงพาณิชย์คือผู้รับผลประโยชน์ ความแตกต่างจากผู้รับผลประโยชน์คือส่วนหลังมี โอกาสที่แท้จริงจัดการกระบวนการทำกำไร แทรกแซง ควบคุมและดำเนินการควบคุม สิทธินี้ทำให้เขาได้รับส่วนแบ่งในเมืองหลวง (อย่างน้อยหนึ่งในสี่ดังที่ได้กล่าวไปแล้วข้างต้น) ผู้รับผลประโยชน์สามัญถูกลิดรอนจากอำนาจนี้

วิธีการหาผู้รับผลประโยชน์

ใน ชีวิตจริงข้อมูลเกี่ยวกับผู้รับผลประโยชน์อาจเป็นความลับทางการค้าด้วยเหตุผลหลายประการ แต่รัฐที่ได้รับข้อมูลนี้จากเจ้าของจะเก็บเป็นความลับ

มันเกิดขึ้นว่าไม่มีผู้รับผลประโยชน์ และตามคำจำกัดความแล้ว ไม่สามารถมีได้ เช่นเดียวกับที่มีผู้รับผลประโยชน์ เช่น ในองค์กรการกุศลหรือไม่แสวงหาผลกำไร

บริษัทต่างประเทศและสาขาของตนจะต้องรักษาทะเบียนผู้รับผลประโยชน์ หากเป็นไปตามข้อกำหนดทางกฎหมายหน่วยงานของรัฐไม่ควรมีปัญหาในการระบุเจ้าของบริษัท

ประมวลกฎหมายแพ่งประกอบด้วยบทความเกี่ยวกับความรับผิดต่อการนำเสนอข้อมูลที่ให้มาอย่างไม่ถูกต้อง บทลงโทษที่เข้มงวด และที่เกี่ยวข้องกับ เงินต้นกำเนิดทางอาญา ประเภทของการลงโทษทางอาญาจะถูกนำไปใช้ หน่วยตรวจสอบมีวิธีการและโอกาสเพียงพอที่จะค้นหาว่าผู้อำนวยการทั่วไปเป็นเจ้าของผลประโยชน์หรือมีคนอื่นเป็นผู้จัดการองค์กรหรือไม่

ด้านล่างนี้ในบทความคือตัวอย่างการกรอกตารางที่ผู้ประกอบการดำเนินการเพื่อระบุผู้รับผลประโยชน์เป็นประจำทุกปี และในกรณีที่มีการเปลี่ยนแปลง ให้สะท้อนถึงพวกเขา

ผู้รับผลประโยชน์ขั้นสูงสุด

คำคุณศัพท์ดูเหมือนไม่จำเป็น (เพราะเป็นที่ชัดเจนแล้วว่านี่คือเจ้าของที่แท้จริง) แต่เมื่อมองแวบแรกเท่านั้น

ประการแรก ผู้รับประโยชน์ขั้นสุดท้ายจะเป็นเพียงบุคคลเท่านั้นนั่นคือบุคคลใดบุคคลหนึ่งที่ได้รับรายได้จากธุรกิจ

ประการที่สอง มันอาจไม่มีอยู่เลยเนื่องจาก คนทั่วไปในทางตรงกันข้าม นิติบุคคลที่ทำหน้าที่เป็นผู้รับผลประโยชน์ไม่จำเป็นต้องเป็นเจ้าของเงินทุนหนึ่งในสี่ของธุรกิจทั้งหมด

ตัวอย่าง: องค์กร “A” เป็นเจ้าของ 30% ของบริษัท “B” ยิ่งกว่านั้นผู้ก่อตั้ง LLC “A” แต่ละคนมีหุ้นสิบเปอร์เซ็นต์ตามลำดับมี 10 หุ้น ในกรณีนี้ไม่มีผู้รับผลประโยชน์ขั้นสุดท้ายเนื่องจากไม่มีเจ้าของ "A" คนใดที่มีคุณสมบัติตรงตามคำจำกัดความของใคร ผู้รับผลประโยชน์คือ (ต้องมีส่วนแบ่ง 25 เปอร์เซ็นต์) เป็นเจ้าของ)

เหตุใดสิ่งนี้จึงสำคัญมาก

ความจำเป็นสำหรับกฎหมายของรัฐบาลกลาง 115 มีอยู่อย่างเป็นกลาง รัฐมีหน้าที่ต่อสู้กับแผนธุรกิจเงา เปิดโปงการทุจริต และตัดกระแสการเงินที่กระตุ้นให้เกิดการก่อการร้าย

สถาบันการเงินจำเป็นต้องจัดเตรียมข้อมูลเกี่ยวกับเจ้าของที่แท้จริงของวิสาหกิจ บัญชีธนาคาร และทรัพย์สินอื่น ๆ เช่น บริษัทลีสซิ่งและประกันภัย โรงรับจำนำ ผู้ดำเนินการตลาดหุ้น มันเกิดขึ้นที่ บริษัท นำโดย "ประธาน" ที่มีชื่อเสียงซึ่งมีหน้าที่เฉพาะในการลงนามในเอกสารเท่านั้น

ข้อมูลเกี่ยวกับเจ้าของคู่สัญญา รวมถึงผู้รับผลประโยชน์ขั้นสุดท้าย อาจได้รับการร้องขอไม่เพียงแต่โดยหน่วยงานของรัฐเท่านั้น แต่ยังรวมถึงองค์กรอื่นๆ ด้วย หากมีการส่งคำขอที่สมเหตุสมผล โดยเฉพาะอย่างยิ่งการเปิดเผยผู้รับผลประโยชน์มีความสำคัญอย่างยิ่งในการจัดซื้อจัดจ้างสาธารณะ

ใครมีสิทธิขอข้อมูลเกี่ยวกับผู้รับผลประโยชน์

กลุ่มผู้รับผลประโยชน์ขั้นสุดท้ายและเริ่มต้นตามมาตรา 105 วรรค 2 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียและพระราชกฤษฎีกาของรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซียหมายเลข 913 วันที่ 31 กรกฎาคม 2017 ได้รับการเปิดเผยตามคำร้องขอของภาษีของรัฐบาลกลาง บริการหรือ Rosfinmonitoring รวมถึงแผนกระหว่างภูมิภาค

ใบรับรองของผู้รับผลประโยชน์ขั้นสุดท้ายคือรายการที่มีข้อมูลต่อไปนี้ (กฎหมายของรัฐบาลกลาง 115 มาตรา 1 ข้อ 1):

• ชื่อ (เต็ม);
• ความเป็นพลเมือง;
• วันเกิด;
• ชุดและหมายเลขหนังสือเดินทาง (พลเมืองของสหพันธรัฐรัสเซีย) หรือใบอนุญาตมีถิ่นที่อยู่ (หากเป็นชาวต่างชาติ)
• หมายเลขภาษีบุคคลธรรมดา (รหัส)

ในทางปฏิบัติ Affiliate ทั้งหมดจะได้รับการตรวจสอบด้วย

ดาวน์โหลดตัวอย่าง

ตัวอย่างการกรอกตารางที่ระบุอาจมีข้อมูลเกี่ยวกับผู้รับผลประโยชน์หนึ่งราย (หากเขาเป็นคนเดียว) หรือหลายราย

การเปิดเผยผู้รับผลประโยชน์ไม่ได้บังคับสำหรับหน่วยงานสาธารณะ เช่นเดียวกับสถาบันที่มีส่วนแบ่งทุนของรัฐ (รวมถึงโครงสร้างระดับภูมิภาคและเทศบาล) มากกว่า 50%

ใครคือผู้รับผลประโยชน์ของนิติบุคคล

ใครคือผู้รับผลประโยชน์ของนิติบุคคลในความเป็นจริงได้มีการพูดคุยกันในบทความแล้ว นี่คือบุคคลที่มีโอกาสเนื่องจากการมีส่วนร่วมในเมืองหลวงของบริษัทจดทะเบียนอย่างมีนัยสำคัญเพื่อมีส่วนร่วมในการบริหารงาน อาจมีผู้รับผลประโยชน์อื่นอีกหรือไม่? คำตอบสำหรับคำถามนี้คือใช่

ผู้รับผลประโยชน์ของแต่ละบุคคลคือผู้รับผลประโยชน์จากบุคคลอื่นอันเป็นผลมาจากการสืบทอด ข้อตกลงของขวัญ หรือการดำเนินการทางกฎหมายอื่น ๆ ที่ก่อให้เกิดความเป็นเจ้าของทรัพย์สินหรือกองทุนของเขาหรือเธอ

ความแตกต่างในกรณีนี้จะเหมือนกับระหว่างนักธุรกิจกับคนรวยเท่านั้น คนแรกเพิ่มความมั่งคั่งของเขาและมีปัจจัยการผลิตในขณะที่คนที่สองทำได้เพียงใช้จ่ายเงินเท่านั้น

ตามที่เขียนไว้แล้ว ผู้รับผลประโยชน์ใน LLC มีทุนอย่างน้อยหนึ่งในสี่ของทุนทั้งหมด

เงินต้นและผู้รับผลประโยชน์

การค้ำประกันของธนาคารถือเป็นเรื่องหนึ่ง เครื่องมือที่จำเป็นสร้างความมั่นใจในความปลอดภัยของธุรกรรมที่สำคัญ นำไปใช้กับ สถานการณ์ที่คล้ายกันแนวคิดของผู้รับผลประโยชน์มีความหมายพิเศษ แต่นอกเหนือจากเขาแล้ว ยังมีบุคคลอีกสองคนที่เกี่ยวข้องในกระบวนการนี้: เงินต้นและผู้ค้ำประกัน

เงินต้นคือฝ่ายที่ยื่นคำประกันต่อธนาคารและรับผิดชอบในการปฏิบัติตามเงื่อนไขของสัญญา

หลังจากคำจำกัดความนี้ โครงร่างของกระบวนการรับประกันจะชัดเจน ผู้รับเหมามักจะสนใจในการทำธุรกรรมนี้ และเขาเป็นคนที่พยายามโน้มน้าวลูกค้าว่าเขาไม่เสี่ยงอะไรเลยจากการทำธุรกิจกับเขา เขายังจ่ายค่าบริการของผู้ค้ำประกันด้วย

ผู้รับประโยชน์จากหนังสือค้ำประกันของธนาคารคือฝ่ายที่สองของสัญญา ผู้ค้ำประกันคือธนาคาร (หรือสถาบันการเงินอื่น) และให้ประกันสำหรับการปฏิบัติตามภาระผูกพันร่วมกัน

สิทธิและหน้าที่ของผู้ค้ำประกัน เงินต้น และผู้รับผลประโยชน์

พื้นฐานสำหรับภาระผูกพันของผู้ค้ำประกันต่อผู้รับผลประโยชน์คือความล้มเหลวของเงินต้นในการปฏิบัติตามเงื่อนไขของสัญญาที่สรุปไว้ ในกรณีนี้ ต้นทุนและความสูญเสียจะได้รับการชำระคืนด้วยเงินทุนของธนาคารเต็มจำนวน

แน่นอนว่าไม่ใช่ทุกคนที่จะได้รับการรับประกัน - จะต้องเป็นไปตามข้อกำหนดหลายประการที่กำหนดโดยสถาบันซึ่งอาจเป็นผู้ค้ำประกันได้ โดยเฉพาะอย่างยิ่งความสามารถในการละลายและขนาดของทุนกฎบัตรเรื่อง

ภาระผูกพันของผู้ค้ำประกันภายใต้การค้ำประกันต่อผู้รับผลประโยชน์จะถูกยกเลิกหากปรากฎว่าผู้ค้ำประกันให้ข้อมูลที่เป็นเท็จเกี่ยวกับสถานะทางการเงินของเขา

ไม่เพียงแต่ผู้รับประโยชน์เท่านั้น แต่ยังรวมถึงบุคคลอื่นในข้อตกลง (หลักและผู้ค้ำประกัน) ก็มีสิทธิ์เช่นกันหากลูกค้าเรียกร้องอย่างไม่สมเหตุสมผล (ต้องจัดทำเอกสารข้อเท็จจริง) หรือให้ข้อมูลที่เป็นเท็จเกี่ยวกับความล้มเหลวของอีกฝ่ายในการปฏิบัติตามภาระผูกพันภายใต้สัญญา จะถูกลิดรอนสิทธิในภาระผูกพันของผู้ค้ำประกันตามหนังสือค้ำประกันของธนาคาร

นอกจากนี้กฎหมาย (ประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซียมาตรา 378 และบทที่ 26) กำหนดให้กรณีอื่น ๆ ของการยุติการรับประกัน:

• ชำระเงินโดยผู้ค้ำประกันจำนวนเงินค้ำประกัน
• การสิ้นสุดระยะเวลาการรับประกัน
• การสละสิทธิ์โดยสมัครใจโดยผู้รับประโยชน์จากสิทธิในการค้ำประกันของเขา

ตามกฎแล้วสถานการณ์หลังนี้เกิดจากสถานการณ์ที่บังคับให้ผู้รับผลประโยชน์ถอนการเรียกร้องและตระหนักถึงจุดอ่อนของตำแหน่งทางกฎหมายของเขาในกรณี การพิจารณาคดี. อย่างไรก็ตามความเป็นไปได้นี้มีระบุไว้ในมาตรา 378 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย ในการทำเช่นนี้คุณต้องเขียนจดหมายที่มีเนื้อหาที่เหมาะสมจ่าหน้าถึงผู้ค้ำประกัน

ดาวน์โหลดตัวอย่าง

“ธนาคารผู้รับผลประโยชน์” คืออะไร

ธนาคารของผู้รับผลประโยชน์เป็นผู้ค้ำประกันการทำธุรกรรม สถาบันการเงินนี้มีอำนาจในการร้องขอเพื่อกำหนดผู้รับประโยชน์ที่แท้จริงของลูกค้าธนาคาร นี่คือใคร: ผู้ประกอบการที่ซื่อสัตย์ซึ่งซ่อนความจริงที่ว่าเขาเป็นเจ้าขององค์กรหรือเป็นตัวแทนของกลุ่มอาชญากรรมด้วยเหตุผลทางธุรกิจบางประการ

ข้อมูลส่วนบุคคลของผู้รับผลประโยชน์จะมอบให้กับธนาคารในรูปแบบของใบรับรอง (มาตรา 7 ของกฎหมายของรัฐบาลกลางหมายเลข 115 อนุญาตให้มีรูปแบบที่เรียบง่าย) ซึ่งสอดคล้องกับตัวอย่างที่ให้ไว้ข้างต้น

ข้อมูลทางบัญชีเกี่ยวกับผู้รับประโยชน์

มาตรา 105 แห่งประมวลกฎหมายภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียกำหนดการเปิดเผยข้อมูลบังคับเกี่ยวกับผู้รับผลประโยชน์ในงบการเงิน มอบให้ที่นั่นด้วย รายการทั้งหมดบุคคลที่พึ่งพาซึ่งกันและกันและบริษัท "ตัวกลาง" (รวมถึงบริษัทในเครือและบริษัทต่างประเทศที่ได้รับการควบคุม)

เพื่อตอบสนองต่อคำขออย่างเป็นทางการสำหรับข้อมูลเกี่ยวกับผู้รับผลประโยชน์ของนิติบุคคล องค์กรจะต้องส่งจดหมาย ตัวอย่างการกรอกโดยประมาณจะได้รับไว้ก่อนหน้าในข้อความของบทความและมีข้อมูลที่สามารถใช้เพื่อระบุเจ้าขององค์กร

ความยินยอมของผู้รับผลประโยชน์ในการประมวลผลข้อมูลส่วนบุคคลไม่ได้ระบุไว้ตามกฎหมาย

ดังที่ได้กล่าวไปแล้วใบรับรองนี้อาจจำเป็นไม่เพียง แต่โดยหน่วยงานกำกับดูแลของรัฐเท่านั้น แต่ยังจำเป็นต้องใช้โดยธนาคารเมื่อออกการค้ำประกัน

ข้อมูลเกี่ยวกับสายการเป็นเจ้าของ รวมถึงผู้รับผลประโยชน์

ตามคำร้องขอของคู่สัญญา ตั้งแต่ปี 2012 บนพื้นฐานของคำสั่งหมายเลข VP-P13-9308 ของรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซีย องค์กรต่างๆ จะดำเนินการเพื่อให้ข้อมูลเกี่ยวกับสายโซ่ของผู้รับผลประโยชน์ (รวมถึงสายโซ่สุดท้าย) และเจ้าของ แบบฟอร์มที่แนบมาประกอบด้วยช่องที่ต้องกรอก ไม่จำเป็นต้องมีคำอธิบายเพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีการกรอกข้อมูล คุณเพียงแค่ต้องจำไว้ว่า ผู้ประกอบการแต่ละรายและแต่ละบุคคลจะทำซ้ำข้อมูลทางด้านซ้ายและด้านขวาของตาราง มีตัวอย่างการกรอกข้อมูลส่วนตัวให้ไว้แล้ว

ตารางคือรายชื่อนิติบุคคลที่เป็นของคู่สัญญาแต่ละฝ่าย

แบบสอบถามเจ้าของผลประโยชน์

ข้อมูลเกี่ยวกับผู้รับผลประโยชน์นั้นจัดทำขึ้นโดยสมัครใจ พร้อมด้วยความยินยอมในการประมวลผลข้อมูล และจะออกให้ในรูปแบบของแบบสอบถาม เอกสารนี้จำเป็นในการเปิดบัญชีธนาคารรวมถึงในกรณีที่มีการเปลี่ยนแปลงองค์ประกอบของผู้ก่อตั้งหรือข้อมูลของทะเบียนนิติบุคคลแบบครบวงจร แบบฟอร์มสำหรับนิติบุคคล:

ดาวน์โหลดแบบฟอร์ม

แบบฟอร์มสำหรับบุคคล:

ดาวน์โหลดแบบฟอร์ม

ไม่จำเป็นต้องมีคำอธิบายพิเศษ - ทรัพย์สินได้รับการสนับสนุนทั้งหมดตามเอกสารประกอบ

เนื่องจากผู้รับผลประโยชน์ขั้นสุดท้ายสามารถเป็นบุคคลได้เท่านั้น ข้อกำหนดสำหรับความถูกต้องของข้อมูลที่พวกเขาให้ไว้เมื่อกรอกแบบสอบถามจึงเข้มงวดที่สุด

หากบริษัทไม่ให้ข้อมูลเกี่ยวกับเจ้าของผลประโยชน์แก่หน่วยงานของรัฐ บริษัทอาจถูกลงโทษตามมาตรา 14.25.1 ของประมวลกฎหมายว่าด้วยการละเมิดการบริหาร:

• สำหรับ เจ้าหน้าที่– จาก 30 ถึง 40,000 รูเบิล
• สำหรับนิติบุคคล - ตั้งแต่ 100 ถึง 500,000 รูเบิล

ผู้รับผลประโยชน์เป็นผู้ก่อตั้งหรือไม่?

โดยสรุปแล้ว ยังคงต้องพิจารณาวิธีการกำหนดผู้รับผลประโยชน์ด้วย รูปร่างและตำแหน่งที่ดำรงตำแหน่ง นี่อาจเป็นผู้ก่อตั้งหรือ CEO และบางครั้งก็เป็นบุคคลคนเดียวกัน หรือว่า ผู้คนที่หลากหลายและตั้งอยู่ห่างไกลจากกัน (บางครั้งก็อยู่คนละซีกโลก)

ผู้อ่านที่ได้อ่านข้อความที่นำเสนออย่างละเอียดจะสามารถเข้าใจได้ว่าผู้รับผลประโยชน์แตกต่างจากผู้ก่อตั้งอย่างไร:

ประการแรก บุคคลที่สร้างกิจการสามารถขายหุ้นบางส่วนหรือทั้งหมดให้กับบุคคลอื่นในภายหลังได้

ประการที่สอง มีหลักเกณฑ์ทางกฎหมายที่ชัดเจนมากว่าบุคคลใดเป็นผู้รับประโยชน์หรือไม่ นี่คือความเป็นเจ้าของหนึ่งในสี่ (หรือมากกว่า) ทุนจดทะเบียนวี หลักทรัพย์บริษัท.

ตัวอย่าง:

นาย Petrov เป็นเจ้าของหุ้น 60% ของบริษัท Alpha ซึ่งในทางกลับกันจะถือหุ้น 83% ใน Beta LLC ยู ผู้อำนวยการทั่วไป Beta LLC และผู้ก่อตั้งบริษัทนี้ Sidorov มีพอร์ตโฟลิโอ 23% ของหุ้นในองค์กรที่เขาเป็นผู้นำ บุคคลใดในสองคนนี้ถือเป็นผู้รับประโยชน์ได้

เมื่อมองแวบแรกดูเหมือนว่า Sidorov จะดูน่านับถือมากกว่า ประการแรกเขาเป็นผู้นำ และประการที่สอง เขาขาดโควต้า 25% ที่กำหนดโดย Federal Law 115 เพียงเล็กน้อยเท่านั้น นอกจากนี้ก็เป็นไปได้มากทีเดียวที่เขาจะเดินทางไปมากกว่านี้ รถราคาแพงและสวมชุดสูทอันทรงเกียรติซึ่งเปตรอฟไม่มี

เจ้าของผลประโยชน์คือเจ้าของที่แท้จริงของบริษัท ซึ่งโดยปกติจะอยู่นอกอาณาเขต ซึ่งเป็นข้อมูลที่เป็นความลับและไม่ถูกเปิดเผย เจ้าของดังกล่าวมีโอกาสที่จะมีอิทธิพลต่อการตัดสินใจทั้งทางตรงและทางอ้อม กิจกรรมทางเศรษฐกิจ.

 

เจ้าของผู้รับประโยชน์ (เจ้าของขั้นสุดท้ายหรือเจ้าของที่แท้จริง) คือบุคคลตั้งแต่หนึ่งรายขึ้นไปที่มีสิทธิ์และโอกาสในการมีอิทธิพลทางอ้อมหรือโดยตรงต่อกิจกรรมของนิติบุคคลโดยไม่ต้องกล่าวถึงข้อมูลส่วนบุคคลของตนในเอกสารชื่อสาธารณะ แม้ว่าผู้รับผลประโยชน์จะเป็นเจ้าของที่แท้จริงหรือเป็นเจ้าของขั้นสุดท้าย แต่ตัวตนของเขาจะเป็นที่รู้จักเฉพาะกับสถาบันการเงินและตัวแทนที่ลงทะเบียนเท่านั้น เขามีส่วนร่วมในการประชุมผู้ถือหุ้นในการตัดสินใจเรื่องการกระจายผลกำไรและสามารถโอนสิทธิ์ทั้งหมดหรือบางส่วนให้กับผู้ก่อตั้งรายอื่นได้ การไม่เปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับเจ้าของอสังหาริมทรัพย์เป็นองค์ประกอบหลักของการใช้โซนนอกชายฝั่ง ทั้งในการฟอกเงินที่ผิดกฎหมายและสำหรับแผนการทางกฎหมายที่สมบูรณ์ในการเพิ่มประสิทธิภาพการเก็บภาษี การลงทุน และการเป็นเจ้าของทรัพย์สิน

คำนี้ปรากฏครั้งแรกในปี พ.ศ. 2509 ในพิธีสารเพิ่มเติมของสนธิสัญญาภาษีเงินได้ปี พ.ศ. 2488 ระหว่างสหราชอาณาจักรและสหรัฐอเมริกา ต่อมา มีการพัฒนาการแก้ไขเพื่อกำหนดบทบาทของคนกลางที่ทำงานในนามของผู้รับผลประโยชน์ การจัดการทรัพย์สิน และคำจำกัดความที่ชัดเจนยิ่งขึ้นเกี่ยวกับเจ้าของขั้นสุดท้าย ในปัจจุบัน กฎหมายระดับชาติส่วนใหญ่ใช้เป็นพื้นฐานสำหรับคำสั่งที่สามของรัฐสภายุโรป 2005/60/EC ซึ่งกำหนดว่าใครคือผู้รับผลประโยชน์ดังต่อไปนี้:

“ผู้รับผลประโยชน์คือบุคคลที่มีอำนาจควบคุมเต็มรูปแบบและธุรกรรมในนามของนิติบุคคลสรุปได้ เขาจะต้องจัดการอย่างน้อย 25% + 1 หุ้นในกรณีของการเงินองค์กรหรือมากกว่า 25% ของทรัพย์สินในทรัสต์และมูลนิธิ”

นอกยูโรโซน มีคำจำกัดความเดียวและชัดเจนว่าสิทธิและอำนาจใดที่ทำให้สามารถแยกเจ้าของขั้นสูงสุดและผู้ถือกรรมสิทธิ์ออกเป็น ช่วงเวลานี้ไม่ได้อยู่:

• สหรัฐอเมริกา. จำเป็นต้องเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับบุคคลที่มีความสามารถมีอิทธิพลโดยตรงหรือโดยอ้อมต่อผลลัพธ์ของกิจกรรมของบริษัท หรือผู้ที่เป็นเจ้าของหุ้นมากกว่า 5%
• จีน. มีการใช้คำว่า "ผู้จัดการที่แท้จริง" ซึ่งมีความหมายคล้ายกัน ซึ่งไม่ใช่ผู้ถือหุ้น (ผู้ก่อตั้ง) แต่สามารถมีอิทธิพลต่อการตัดสินใจผ่านการลงทุน ข้อตกลง หรือการจัดการอื่นๆ
• เดนมาร์ก. บุคคลที่มีสิทธิในการกำจัดกองทุนขององค์กรอย่างอิสระจะถูกจัดประเภทเป็นผู้รับผลประโยชน์ กล่าวอีกนัยหนึ่งคือใครก็ตามที่มีสิทธิ์ลงนามในเอกสารการชำระเงิน
• คณะกรรมาธิการระหว่างประเทศต่อต้านการฟอกเงิน แฟตฟใช้การตีความที่คล้ายคลึงกับคำสั่งของสหภาพยุโรป

กฎระเบียบทางกฎหมายในสหพันธรัฐรัสเซีย

ในระบบกฎหมายของรัสเซีย ผู้รับผลประโยชน์จะได้รับมอบหมายบทบาทที่ค่อนข้างเชิงลบ ซึ่งแตกต่างจากประเทศอื่นๆ ที่การใช้บริษัทนอกอาณาเขตไม่ถือว่าผิดกฎหมายตามคำจำกัดความ นอกจากนี้, การปฏิบัติเก็งกำไรแสดงให้เห็นว่าในหลายกรณีแนวคิดสามารถตีความได้กว้างเกินไปและการตัดสินว่าบุคคลนั้นถือเป็นเจ้าของที่แท้จริงหรือไม่นั้นก็ทำเป็นรายกรณีไปซึ่งจำกัดสิทธิของผู้รับผลประโยชน์ในการจัดการทรัพย์สินหรือทรัพย์สิน เป็นเจ้าของโดยเขา

ก่อนที่แนวคิดเรื่อง "เจ้าของผลประโยชน์" จะปรากฏขึ้น กฎหมายที่กำหนดไว้สำหรับแนวคิดที่คล้ายกันโดยพื้นฐาน - "บุคคลที่ควบคุมลูกค้า" พบได้ในกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย "ในตลาดหลักทรัพย์" และ "เกี่ยวกับการล้มละลาย (ล้มละลาย)" และกำหนดขนาดของหุ้นในทุนจดทะเบียนหรือบล็อกหุ้น บุคคลที่เป็นเจ้าของมากกว่า 50% ถือเป็นผู้มีอำนาจควบคุม ทุนจดทะเบียนหรือการลงคะแนนเสียงในหน่วยงานปกครอง ในกรณีที่ล้มละลาย ผู้รับประโยชน์จะต้องรับผิดร่วมกันต่อทรัพย์สินและภาระผูกพันทางการเงินทั้งหมด

เป็นครั้งแรกที่แนวคิดของเจ้าของขั้นสูงสุดถูกสะกดไว้ในกฎหมาย "ในการต่อสู้กับการทำให้ถูกต้องตามกฎหมาย (การฟอก) รายได้จากอาชญากรรมและการสนับสนุนทางการเงินแก่การก่อการร้าย" แต่ตั้งแต่ปี 2013 บทบัญญัติของคำสั่งยุโรปได้รวมอยู่ใน กฎระเบียบทั้งหมดที่มุ่งต่อสู้กับธุรกรรมทางการเงินที่ผิดกฎหมาย ตามที่กล่าวไว้ข้างต้น ถือว่าการรักษาความลับของเจ้าของในต่างประเทศเป็นปัจจัยลบในกิจกรรมเชิงพาณิชย์ นวัตกรรมนี้ใช้กับนิติบุคคลทั้งหมดที่จดทะเบียนในสหพันธรัฐรัสเซีย

ควรให้ความสนใจเป็นพิเศษกับความแตกต่างระหว่างผู้รับผลประโยชน์และแนวคิดอื่นที่คล้ายคลึงกัน - "ผู้รับผลประโยชน์" ตามกฎหมายของรัฐบาลกลางหมายเลข 115-FZ สิ่งนี้ได้รับการยอมรับว่าเป็น "บุคคลที่ได้รับประโยชน์จากการกระทำของลูกค้า ผลประโยชน์จะคำนวณตามข้อตกลงตัวแทนหรือข้อตกลงค่าคอมมิชชั่นสำหรับการดำเนินกิจกรรมที่กฎหมายอนุญาต ธุรกรรมทางธุรกิจด้วยทรัพย์สินหรือเงิน"

ดังนั้นกฎหมายจึงกำหนดผู้รับประโยชน์ไม่เพียงแต่ในฐานะบุคคลเท่านั้น แต่ยังรวมถึงนิติบุคคลด้วย เราขอเตือนคุณว่าผู้รับประโยชน์สามารถเป็นบุคคลได้เท่านั้น

การรวบรวมข้อมูล

แหล่งข้อมูลหลักเกี่ยวกับเจ้าของผลประโยชน์คือสถาบันการธนาคารซึ่งมีสิทธิ์ใช้แหล่งข้อมูลใด ๆ ในกรณีที่มีข้อสงสัยเกี่ยวกับสถานะที่ระบุของเจ้าของที่ระบุไว้ในเอกสารการลงทะเบียน นอกจากนี้ จำเป็นต้องเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับเจ้าของหากบริษัทมีส่วนร่วมในการจัดซื้อจัดจ้างของรัฐบาลและกรณีที่ได้รับการควบคุมอื่นๆ หากไม่สามารถระบุเจ้าของที่แท้จริงได้ กรรมการหรือผู้บริหาร (คณะกรรมการผู้ก่อตั้ง ที่ประชุมผู้ถือหุ้น) ของบริษัทจะได้รับการยอมรับเช่นนั้น กฎนี้ได้รับการพัฒนาขึ้นเพื่อต่อสู้กับบริษัทเชลล์เป็นหลัก แต่ยังใช้กับองค์กรที่ยากต่อการสร้างรายชื่อผู้รับผลประโยชน์:

• บริษัทและสมาคมที่ไม่แสวงหาผลกำไร
• บริษัทร่วมหุ้นที่ไม่มีผู้ถือหุ้นรายใดมีอำนาจควบคุมอย่างสมบูรณ์
• กองทุนรวมที่ลงทุน (UIF);
• ทรัสต์ รวมถึงกองทุนในต่างประเทศด้วย

การรักษาความลับของข้อมูลเกี่ยวกับเจ้าของได้รับการเก็บรักษาไว้สำหรับ:

• หน่วยงานของรัฐ รัฐบาลท้องถิ่นและกองทุนนอกงบประมาณ
• นิติบุคคลที่หน่วยงานของรัฐหรือเทศบาลเป็นเจ้าของหุ้นหรือทุนจดทะเบียนมากกว่า 50%
• องค์กรระหว่างประเทศ เว้นแต่กฎหมายจะกำหนดไว้เป็นอย่างอื่น
• ผู้ออกหลักทรัพย์ที่เข้าร่วมการซื้อขายแบบมีระเบียบ

ชีวิตสมัยใหม่นำคำต่างประเทศเข้ามาใช้ในชีวิตประจำวันมากมาย คำหนึ่งมักใช้ในการประกันภัย กฎหมาย และการธนาคาร แม้ว่าจะเป็นไปตามสัญชาตญาณก็ตาม ความหมายทั่วไปมันค่อนข้างเข้าใจได้ เรากำลังพูดถึงคำว่า "ผู้รับผลประโยชน์" แนวคิดนี้มักพบในหน้าสิ่งพิมพ์พิเศษ มาลองทำความเข้าใจความหมายของมันกัน

คำจำกัดความพื้นฐาน

วิกิพีเดียและอื่นๆ พจนานุกรมสารานุกรมให้คำจำกัดความของแนวคิดนี้แก่เรา: ผู้รับผลประโยชน์คือบุคคลที่เป็นผู้รับการชำระเงินงวดสุดท้าย พื้นฐานการรับเงินคือเอกสารหรือข้อตกลงเกี่ยวกับหนี้

ที่มาของแนวคิด

น่าจะเป็นคำนี้มาจาก ภาษาฝรั่งเศส. คำเดิมหมายถึงผลประโยชน์, กำไรทางการเงิน, กำไร. ในทางกลับกัน คำภาษาฝรั่งเศสมีรากภาษาละติน - ภาษาละติน bene แปลว่า "ผลประโยชน์" ดังนั้นผู้รับผลประโยชน์จึงสามารถเรียกได้ว่าเป็นผู้รับผลประโยชน์

ผู้ได้รับผลประโยชน์ในอสังหาริมทรัพย์

คำนี้มีความหมายอื่น ตัวอย่างเช่น ในกฎหมายแพ่ง ผู้รับผลประโยชน์คือผู้ที่ได้รับประโยชน์จากการเช่าอสังหาริมทรัพย์ หรืออีกนัยหนึ่งคือ ผู้เช่า นอกจากนี้ยังสามารถเรียกได้ว่าเป็นผู้ที่โอนสิทธิ์ในการจัดการทรัพย์สินของตนให้กับบุคคลที่สาม ในกรณีนี้ผู้รับประโยชน์ขั้นสุดท้ายคือบุคคลที่ได้รับรายได้แต่ไม่ได้มีส่วนร่วมในการบริหารงาน ในกรณีขององค์กรธุรกิจอาจเรียกได้ว่าเป็นเจ้าของที่โอนสิทธิ์ให้กับกรรมการหรือผู้จัดการและตัวเขาเองก็ได้รับรายได้จากกิจกรรมของบริษัท

ผู้รับผลประโยชน์ในการประกันภัย

ในธุรกิจประกันภัยมีแนวคิดเรื่อง "ผู้รับผลประโยชน์ขั้นสูงสุด" นี่คือบุคคลที่จะได้รับการจ่ายเงินประกัน ในกรณีที่มีเหตุการณ์และความเจ็บป่วยที่ไม่คาดคิดต่างๆ โดยปกติผู้รับผลประโยชน์คือบุคคลที่มีประกันสุขภาพและทรัพย์สิน กรณีเกิดอุบัติเหตุหรือ เสียชีวิตอย่างกะทันหันผู้รับผลประโยชน์เป็นบุคคลอื่น - โดยปกติจะเป็นญาติสนิทหรือเพื่อนของผู้เสียชีวิต

ผู้รับผลประโยชน์ในการธนาคาร

ในบางกรณีผู้รับผลประโยชน์คือผู้ฝากเงินของธนาคารแห่งใดแห่งหนึ่ง นี่เป็นวิธีที่สัญญาอ้างถึงผู้ถือเอกสารเล็ตเตอร์ออฟเครดิต บุคคลที่ระบุว่าเป็นผู้รับใบรับรองธนาคาร หรือผู้ที่ได้รับการชำระเงินเรียกเก็บเงิน

พื้นที่ธุรกิจ

ในสัญญาที่ควบคุมกิจกรรมทางธุรกิจขององค์กร ผู้รับประโยชน์จากนิติบุคคลคือผู้ที่เป็นเจ้าขององค์กรโดยตรง โดยปกติจะเป็นรายชื่อบุคคลที่มีสิทธิของเจ้าของหรือเจ้าของบริษัท การรับและการกระจายรายได้สุทธิสามารถทำได้ทั้งโดยผู้รับผลประโยชน์เองและโดยคนกลางที่ทำหน้าที่เพื่อผลประโยชน์ของพวกเขา ในกรณีนี้ ความเป็นเจ้าของตามกฎหมายในทรัพย์สินของบริษัทอาจเป็นของบุคคลอื่นโดยสิ้นเชิง หรือแม้แต่บริษัทคู่แข่ง ดังนั้น สถานการณ์ที่ขัดแย้งกันจึงเกิดขึ้นในตลาดเมื่อบริษัทที่มีเจ้าของเพียงคนเดียวประพฤติตัวแข็งกร้าว การแข่งขันสำหรับตลาดการขาย

บางครั้งมันเกิดขึ้นที่ผู้รับผลประโยชน์คือผู้ก่อตั้งหรือผู้ก่อตั้งหลายคนที่เป็นเจ้าของบริษัทจริงๆ แต่ไม่ได้บริหารจัดการ บ่อยครั้งที่ผู้จัดการระดับสูงได้รับการว่าจ้างจากภายนอกสำหรับงานนี้ และใช้ในตำแหน่งชั่วคราว แม้ว่าตำแหน่งจะได้รับค่าตอบแทนดีมากก็ตาม ในกรณีนี้ ผู้จัดการบริษัทจะยอมรับความเสี่ยงทั้งหมดของการพัฒนา ความสำเร็จ และการขยายตัวขององค์กร หากประสบความสำเร็จ ผู้จัดการชั่วคราวจะได้รับผลกำไรจำนวนมาก หากล้มเหลว พวกเขาจะได้รับชื่อเสียงทางวิชาชีพที่ลบไม่ออก

ผู้รับประโยชน์สูงสุดคือบุคคลที่ข้อมูลส่วนบุคคลมีให้เฉพาะสถาบันการเงินที่บริษัทใช้บริการเท่านั้น นั่นคือเหตุผลว่าทำไมความเป็นเจ้าของที่แท้จริงขององค์กรธุรกิจจำนวนมากจึงเป็นเรื่องยากที่จะพิสูจน์ได้ ไม่ว่าในกรณีใดผู้รับประโยชน์จะเป็นบุคคลธรรมดา จะต้องไม่เป็นองค์กรหรือสังคมอาสาสมัครใดๆ

เจ้าของหลักทรัพย์มักเป็นผู้รับผลประโยชน์ สิทธิ์ในการเป็นเจ้าของทรัพย์สินของผู้อื่นเป็นของเขาโดยตรง ในฐานะเจ้าของหลักทรัพย์ ผู้รับผลประโยชน์มีสิทธิเข้าร่วมและออกเสียงลงคะแนนในการประชุมของบริษัทร่วมหุ้นและเลือกผู้บริหารของบริษัทได้ ในฐานะผู้ถือหลักทรัพย์ เขามีส่วนร่วมในกิจกรรมต่างๆ ของบริษัทของเขาเอง

การประชาสัมพันธ์ของผู้รับผลประโยชน์

ในหลายประเทศ สามารถดูชื่อของเจ้าของธุรกิจ บริษัท และทรัสต์ขนาดใหญ่ที่แท้จริงได้จากทะเบียนสาธารณะที่โพสต์บนเว็บไซต์ของรัฐบาล นี่คือวิธีที่สาธารณชนควบคุมเจ้าของบริษัทในทวีปต่างๆ ด้วยตนเอง โดยไม่อนุญาตให้พวกเขาเข้าสู่สหภาพผู้มีอำนาจ ในทางกลับกัน มีเคล็ดลับทางกฎหมายมากมายที่ช่วยให้คุณได้รับรายได้โดยไม่ต้องเปิดเผยตัวตน ในประเทศที่เรียกว่าประเทศนอกชายฝั่ง กฎหมายท้องถิ่นพิเศษได้รับการพัฒนาขึ้นเพื่อให้เจ้าของทุนขนาดใหญ่สามารถใช้เงินของตนโดยที่ยังไม่มีใครรู้จัก

สวัสดี! ในบทความนี้เราจะพูดถึงผู้รับผลประโยชน์

วันนี้คุณจะได้เรียนรู้:

• ใครคือผู้รับผลประโยชน์
• เขาแตกต่างจากผู้รับผลประโยชน์อย่างไร?
• ใครคือผู้รับผลประโยชน์
• วิธีการปกป้องสิทธิของผู้รับผลประโยชน์

ใครคือผู้รับผลประโยชน์

ผู้รับผลประโยชน์ เป็นคำที่ยืมมา และเพื่อที่จะคลี่คลายแก่นแท้ของคำ คุณต้องหันไปหารากศัพท์ภาษาฝรั่งเศส แปลจากภาษาฝรั่งเศสคำนี้แปลว่า "กำไร" หรือ "ผลประโยชน์" ดังนั้น คำจำกัดความที่ง่ายที่สุดของผู้รับผลประโยชน์คือบุคคลที่ได้รับผลกำไร

หากพูดในภาษาการเงิน ผู้รับผลประโยชน์คือบุคคลที่เป็นเจ้าของสินทรัพย์ที่ทำกำไร แต่เราควรจองทันทีว่าคนเหล่านี้ไม่เพียงแต่เป็นเจ้าของทรัพย์สินทั้งหมดของบริษัทใดบริษัทหนึ่งจริงๆ ในความเป็นจริงผู้รับผลประโยชน์คือทุกคนที่สามารถควบคุม (เปลี่ยนแปลง) กิจกรรมขององค์กรได้

นั่นคือผู้รับผลประโยชน์คือบุคคลที่มีสิทธิ์กำจัดทรัพย์สินขององค์กรไม่ว่าจะเป็นของเขาโดยตรงหรือไม่ก็ตาม นั่นคือบุคคลเหล่านี้คือบุคคลหรือนิติบุคคลที่เป็นเจ้าของกองทุนโดยพฤตินัยและด้วยเหตุนี้จึงรวมถึงบริษัทด้วย

แนวคิดของเจ้าของผลประโยชน์

คำจำกัดความที่กฎหมายกำหนดคุณลักษณะของผู้รับประโยชน์นั้นเขียนไว้ในกฎหมายของรัฐบาลกลางหมายเลข 115-FZ “ในการต่อสู้กับการฟอกเงินและการสนับสนุนทางการเงินแก่การก่อการร้าย” โดยระบุว่าผู้รับประโยชน์คือบุคคลที่มีส่วนได้ส่วนเสียโดยตรงหรือโดยอ้อมในนิติบุคคล (25% ขึ้นไป) และสามารถควบคุมกิจกรรมของนิติบุคคลนั้นได้

นั่นคือ เจ้าของผลประโยชน์ - บุคคลที่บริหารจัดการกิจกรรมของบริษัททั้งทางตรงและทางอ้อม เกือบทุกคนวางตัวบนไหล่ของเขา การตัดสินใจของฝ่ายบริหารรวมถึงสิ่งที่สามารถส่งผลกระทบได้อย่างสมบูรณ์ กิจกรรมทางเศรษฐกิจบริษัท. โดยพื้นฐานแล้ว นี่คือบุคคลที่มีอำนาจที่แท้จริงในบริษัทและควบคุมบริษัท

เดียวกัน การกระทำเชิงบรรทัดฐานมีคำจำกัดความของผู้รับผลประโยชน์ หมายถึง บุคคลที่ได้รับประโยชน์ในการดำเนินธุรกิจของบริษัท รวมถึงตามตัวแทน ผู้ค้ำประกัน และข้อตกลงอื่นๆ

ดังนั้นผู้รับผลประโยชน์เต็มจำนวนอาจเป็น:

• ทายาทและบุคคลอื่นที่ได้รับผลประโยชน์หลังจากการเสียชีวิตของผู้รับการชำระเงินใด ๆ จากนิติบุคคล
• เจ้าของบ้าน;
• บุคคลที่ถือบัญชีธนาคาร
• ลูกค้าที่โอนทรัพย์สินหรือกองทุนเข้าสู่การจัดการกองทรัสต์
• ผู้รับผลประโยชน์ภายใต้สัญญาประกันภัย
• เจ้าของบริษัทที่แท้จริง

บุคคลบางคนจัดให้เต็มจำนวน ความปลอดภัยของตัวเองและขาดความสนใจจากภายนอก เจ้าหน้าที่รัฐบาลพยายามซ่อนข้อมูลเกี่ยวกับผลประโยชน์ที่แท้จริงและเจ้าขององค์กร บ่อยครั้งที่เจ้าของที่แท้จริงของนิติบุคคลซ่อนข้อมูลทั้งหมดเกี่ยวกับตนเอง

เพื่อหลีกเลี่ยงความสับสน คุณต้องแยกแยะระหว่างสองแนวคิดทันที: ผู้รับประโยชน์และผู้รับผลประโยชน์ ประการแรกมีโอกาสทางตรงหรือทางอ้อมที่จะมีอิทธิพลต่อกิจกรรมขององค์กร จัดการและสร้างรายได้ ประการที่สองคือผู้รับประโยชน์ตามปกติ ซึ่งได้รับผลกำไรจากกิจกรรมขององค์กรหรือทรัพย์สินอื่นใด หน่วยงานของรัฐสนใจเฉพาะข้อมูลเกี่ยวกับเจ้าของผลประโยชน์ของบริษัทเท่านั้น และไม่เกี่ยวกับผู้รับผลประโยชน์

สิทธิและหน้าที่ของผู้รับผลประโยชน์

ตามกฎหมายแล้ว ผู้รับผลประโยชน์มีสิทธิหลายประการในการปกป้องกิจกรรมของเขา แต่การคุ้มครองของรัฐจะใช้ได้ก็ต่อเมื่อบุคคลนั้นได้รับการจดทะเบียนโดยรัฐเป็นผู้รับผลประโยชน์จากบริษัทใดบริษัทหนึ่งเท่านั้น ซึ่งเกิดขึ้นไม่บ่อยนัก

อย่างไรก็ตาม รายการสิทธิของผู้รับผลประโยชน์ประกอบด้วย:

• การจำหน่ายหุ้นในบริษัท ผู้รับผลประโยชน์มีสิทธิที่จะขายบางส่วนของบริษัททั้งหมดหรือบางส่วนให้กับผู้ถือหุ้นรายอื่นหรือบุคคลที่สามโดยอิสระ โดยไม่ต้องได้รับความยินยอมจากสมาชิกคณะกรรมการที่เหลือหรือผู้บริหารระดับสูงอื่น ๆ
• แต่งตั้ง ควบคุม และเลิกจ้างผู้อำนวยการทั่วไปของบริษัทโดยชอบด้วยกฎหมาย
• มีส่วนร่วมในคณะกรรมการของบริษัทและลงคะแนนเสียงในการตัดสินใจตามสัดส่วนการถือหุ้นในบริษัท
• รับรายได้ตามสัดส่วนหุ้น (หุ้นอื่น) ของบริษัท

สิทธิที่สำคัญที่สุดของผู้รับผลประโยชน์คือการแต่งตั้งและควบคุมกิจกรรมของผู้อำนวยการทั่วไปของบริษัท ผู้รับผลประโยชน์มีสิทธิ์แต่งตั้งเจ้าของที่ได้รับการเสนอชื่อซึ่งจะเป็นตัวแทนผลประโยชน์ของเขาภายในบริษัทอย่างถูกกฎหมายและในกรณีที่เกิดความขัดแย้งทางผลประโยชน์ก็จะถอดถอนเขาออกจากตำแหน่งอย่างอิสระตามกฎหมายด้วย

แต่นอกเหนือจากสิทธิแล้ว ผู้รับผลประโยชน์ยังมีความรับผิดชอบอีกหลายประการ:

• ลงทะเบียนกับหน่วยงานของรัฐ
• ให้ข้อมูลทั้งหมดเกี่ยวกับตัวเขาและบริษัทที่เขาเป็นผู้รับผลประโยชน์
• เสียภาษีในฐานะผู้รับผลประโยชน์ของบริษัท

แต่อย่างที่คุณเดาได้ สิทธิและความรับผิดชอบเหล่านี้มักถูกละเลยโดยผู้รับผลประโยชน์ที่แท้จริงของบริษัทต่างๆ มันสำคัญกว่าสำหรับพวกเขาที่จะต้องซ่อนตัวอยู่ในเงามืด เพื่อที่หน่วยงานของรัฐจะไม่รู้ว่าใครได้รับเงินของบริษัท และวิธีที่พวกเขาได้รับมา

ผ่านเจ้าของที่ระบุ - กรรมการทั่วไปของบริษัท ผู้รับผลประโยชน์จะดำเนินกิจกรรมภายในบริษัท โดยทำการตัดสินใจด้านการจัดการทั้งหมด แต่ในกรณีที่เกิดความขัดแย้งทางผลประโยชน์ ความขัดแย้งทั้งหมดจะได้รับการแก้ไขตามข้อตกลง ซึ่งต้องขอบคุณที่เหมาะสม การลงทะเบียนตามกฎหมาย มีความเป็นไปได้ที่จะบังคับบุคคลไม่เพียง แต่ลาออกจากตำแหน่ง แต่ยังจ่ายค่าชดเชยเต็มจำนวนให้กับผู้รับผลประโยชน์ที่ได้รับบาดเจ็บ

การคุ้มครองสิทธิของผู้รับผลประโยชน์

ตามกฎหมายของรัสเซีย ผู้รับผลประโยชน์สามารถขึ้นศาลได้หากผลประโยชน์ของเขาถูกละเมิดโดยผู้รับประโยชน์รายอื่นของบริษัทหรือโดยฝ่ายบริหาร

ศาลจะพิจารณาคำร้องในกรณีดังต่อไปนี้

• หากไม่เป็นไปตามเงื่อนไขของข้อตกลงระหว่างบริษัทและผู้รับผลประโยชน์
• หากบริษัทดำเนินกิจกรรมที่ผิดกฎหมายหรือไม่ได้รับอนุญาต
• หากสิทธิของผู้รับผลประโยชน์ภายในบริษัทถูกลดทอนลงอย่างผิดกฎหมาย
• หากบริษัทจงใจปกปิดข้อเท็จจริงเกี่ยวกับการละเมิดผลประโยชน์ของผู้รับประโยชน์
• ในกรณีอื่นที่คล้ายคลึงกัน

ในเวลาเดียวกัน ผู้รับผลประโยชน์สามารถปกป้องตัวเองตามกฎหมายจากกิจกรรมของผู้จัดการที่ได้รับการเสนอชื่อด้วยความช่วยเหลือจากข้อตกลงการจัดการความไว้วางใจที่สรุปกับบุคคลเหล่านี้

ผู้จัดการที่ได้รับการเสนอชื่อส่วนใหญ่มีอำนาจน้อยกว่าเจ้าของผู้รับประโยชน์ และเขาสามารถยกเลิกสัญญากับพวกเขาได้ตลอดเวลา ซึ่งจะนำไปสู่การเลิกจ้างหรือการลิดรอนตำแหน่งของพวกเขา และด้วยเหตุนี้ อำนาจที่ระบุทั้งหมดภายในบริษัท

ดังนั้น ผู้รับผลประโยชน์สามารถใช้ประโยชน์จากการสนับสนุนเอกสารเกี่ยวกับตำแหน่งของเขาก่อนการพิจารณาคดี และบังคับให้ผู้จัดการที่ระบุไม่เพียงแต่ลาออกจากตำแหน่งเท่านั้น แต่ยังต้องชดเชยความเสียหายทั้งหมดที่ได้รับจากผู้รับผลประโยชน์ด้วย แต่ควรจำไว้ว่ามีเพียงข้อตกลงที่ร่างไว้อย่างดีเท่านั้นที่สามารถทำหน้าที่เป็นผู้ค้ำประกันการเคารพสิทธิของผู้รับผลประโยชน์ที่แท้จริงและเจ้าของ บริษัท ในข้อพิพาทกับผู้จัดการที่ระบุ

เจ้าของผลประโยชน์ของนิติบุคคล

เจ้าของผลประโยชน์ของนิติบุคคล – บุคคลหรือกลุ่มบุคคลที่มีผลกระทบโดยตรงหรือโดยอ้อมต่อกิจกรรมของบริษัท

เจ้าของผลประโยชน์ของนิติบุคคลคือบุคคลที่เสียงมีอิทธิพลต่อกิจกรรมขององค์กร เขาสามารถมีส่วนร่วมในการประชุมผู้ถือหุ้น มีอิทธิพลโดยตรงต่อนโยบายของนิติบุคคล ตัดสินใจเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงรูปแบบการเป็นเจ้าของของนิติบุคคล และโดยทั่วไป การตัดสินใจของฝ่ายบริหาร

การเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับเจ้าของผลประโยชน์ของนิติบุคคลมักไม่ได้รับอนุญาต บ่อยครั้งในเอกสารที่ยื่นเพื่อลงทะเบียนเช่นเดียวกับในกฎบัตรของนิติบุคคลกิจกรรมที่แท้จริงของบุคคลดังกล่าวในองค์กรถูกมองข้ามโดยเจตนา คนเหล่านี้เป็นใครและดำรงตำแหน่งใดในบริษัท มีเพียงพนักงานธนาคารที่จัดการบัญชีของตนเท่านั้นที่ทราบอย่างแท้จริง รวมถึงตัวแทนการค้าที่ทำธุรกรรมในนามของพวกเขาเท่านั้น

ข้อมูลเกี่ยวกับเจ้าของผู้รับผลประโยชน์ของนิติบุคคลจะถูกซ่อนไว้ในกรณีต่อไปนี้:

• เมื่อทำธุรกิจในเขตนอกชายฝั่ง
• เพื่อปรับปรุงการจัดเก็บภาษีของบุคคลและนิติบุคคลโดยรวม
• เมื่อฟอกเงินที่ได้รับโดยวิธีทางอาญา

เพื่อซ่อนตัวตนของเจ้าของผลประโยชน์และปกป้องเขาจากความสนใจโดยไม่จำเป็นของหน่วยงานของรัฐ ทรัสต์ และกองทุนอื่น ๆ ที่จัดการหลักทรัพย์ กรรมการบริหารที่สมมติขึ้น หุ้นผู้ถือที่อนุญาตให้เจ้าของผลประโยชน์มีส่วนร่วมในกิจกรรมของบริษัท เป็นต้น สามารถใช้ได้.

ผู้รับผลประโยชน์ขั้นสูงสุด

ตอนนี้เรามาถึงจุดสิ้นสุดของห่วงโซ่ผู้รับผลประโยชน์แล้ว

ผู้รับผลประโยชน์ขั้นสูงสุด – บุคคลที่ได้รับผลกำไรที่แท้จริงจากกิจกรรมของบริษัท

และหากบริษัทสามารถมีผู้รับผลประโยชน์สามัญนับไม่ถ้วน - ผู้รับผลประโยชน์ ตั้งแต่คู่ค้าไปจนถึงผู้ถือหุ้นสามัญ ก็จะมีผู้รับผลประโยชน์สุดท้ายเพียงรายเดียวเท่านั้น และแทบจะไม่มีได้หลายรายเลย

โดยพื้นฐานแล้ว ผู้รับประโยชน์ขั้นสุดท้ายคือบุคคลที่บริษัทดำเนินกิจกรรมผ่าน และบุคคลนี้ได้รับส่วนแบ่งผลกำไรขององค์กรมหาศาลในขณะที่ยังคงอยู่ในเงามืด สิ่งนี้เป็นประโยชน์สำหรับผู้ที่ดำเนินกิจกรรมที่ซ่อนเร้น การฟอกรายได้ผ่านบริษัทนอกอาณาเขต รวมถึงผู้ที่ความสนใจต่อบุคคลจากหน่วยงานของรัฐนั้นไม่ได้ผลกำไรโดยสิ้นเชิง

ในส่วนที่เกี่ยวข้องกับผลกระทบของกฎหมายของรัฐบาลกลาง 115-FZ ในดินแดนของรัสเซีย ธนาคารต่างๆ กำลังมองหาผู้รับประโยชน์ขั้นสุดท้ายอย่างจริงจัง เพื่อป้องกันไม่ให้พวกเขาฟอกเงินที่ได้รับด้วยวิธีทางอาญา แต่ถึงแม้จะมีมาตรการทั้งหมดแล้ว เงินส่วนใหญ่ที่ได้รับจากผู้รับผลประโยชน์ขั้นสุดท้าย ซึ่งไม่ปรากฏในเอกสารของบริษัทไม่ว่าด้วยวิธีใดก็ตาม จะต้องผ่าน "การฟอก" มากกว่าหนึ่งขั้นตอน และจบลงในบัญชีของผู้รับผลประโยชน์ที่แท้จริง

การเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับผู้รับผลประโยชน์ขั้นสุดท้าย

ใครบ้างที่อาจต้องการข้อมูลเกี่ยวกับผู้รับผลประโยชน์ขั้นสูงสุด?

ก่อนอื่น สิ่งเหล่านี้จะเป็นหน่วยงานของรัฐที่จะต่อสู้กับการฟอกเงิน การสนับสนุนทางการเงินแก่ผู้ก่อการร้าย และการถอนเงินอย่างผิดกฎหมายในต่างประเทศภายใต้กรอบของ 115-FZ

ข้อมูลนี้อาจจำเป็นสำหรับสถาบันสินเชื่อ ด้วยการระบุผู้รับประโยชน์ขั้นสุดท้าย ธนาคารสามารถประเมินความเสี่ยงในการทำงานร่วมกับบริษัท ความสามารถในการละลายและชื่อเสียงของบริษัท และจากข้อมูลทั้งหมดที่ได้รับ การตัดสินใจจะออกเงินกู้จะขึ้นอยู่กับข้อมูลทั้งหมดที่ได้รับ

บริษัททุกแห่งที่ต้องการรับเงินกู้หรือเพียงแค่เปิดบัญชีจะต้องให้ข้อมูลทั้งหมดเกี่ยวกับผู้รับประโยชน์ขั้นสุดท้ายแก่สถาบันสินเชื่อ ในกรณีนี้คุณต้องกรอก ตัวอย่างมาตรฐานเอกสารในองค์กร

สถาบันสินเชื่อยังให้ข้อมูลเกี่ยวกับผู้รับประโยชน์ขั้นสุดท้ายแก่ Rosfinmonitoring หากสถาบันสินเชื่อไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดเหล่านี้ จะถูกลงโทษ รวมถึงการเพิกถอนใบอนุญาต

นอกจากนี้ ในบางกรณีที่เกิดขึ้นไม่บ่อยนัก หน่วยงานของรัฐเองก็อาจขอข้อมูลเกี่ยวกับผู้รับผลประโยชน์ด้วย นอกเหนือจากการดำเนินการภายในกรอบของ 115-FZ แล้ว ข้อมูลนี้ยังถือเป็นการรับประกันเพิ่มเติมถึงความซื่อสัตย์ของพันธมิตรเมื่อทำสัญญากับรัฐบาล เมื่อส่งข้อมูลสำหรับสัญญาดังกล่าวไปยังหน่วยงานที่ได้รับอนุญาต เอกสารจะถูกร่างขึ้น - "ข้อมูลเกี่ยวกับสายโซ่ของเจ้าของ" ประกอบด้วยรายละเอียดทั้งหมดของบริษัท รวมถึงรายชื่อผู้ก่อตั้งและผู้รับผลประโยชน์ทั้งหมดของบริษัท จนถึงรายละเอียดสุดท้าย

บริษัทคู่ค้าอาจต้องการข้อมูลเกี่ยวกับผู้รับประโยชน์ขั้นสุดท้าย เพื่อป้องกันตัวเองจากการมีส่วนร่วมในแผนการทางการเงินเงา และด้วยเหตุนี้ จึงต้องให้ความสนใจอย่างใกล้ชิดจากหน่วยงานของรัฐและการดำเนินคดี คุณจำเป็นต้องค้นหาข้อมูลเกี่ยวกับผู้รับผลประโยชน์ขั้นสุดท้ายของพันธมิตรของคุณก่อนที่จะสรุปสัญญากับพวกเขา

หนังสือค้ำประกันของธนาคาร: ผู้รับผลประโยชน์และเงินต้น

ในการให้กู้ยืมคำว่าผู้รับประโยชน์จะใช้ในด้านการออกหนังสือค้ำประกันของธนาคาร มีบุคคลสองคนที่เกี่ยวข้อง - ผู้รับผลประโยชน์และเงินต้น สิ่งเหล่านี้ตรงกันข้าม: ผู้รับผลประโยชน์คือเจ้าหนี้ นั่นคือ ผู้รับประโยชน์ และเงินต้นคือผู้ยืม สำหรับความล้มเหลวในการปฏิบัติตามภาระผูกพันในส่วนของเงินต้น บุคคลที่สามจะถือว่าภาระผูกพัน - ธนาคารผู้ค้ำประกันของเงินต้น

นั่นคือมีการสรุปสัญญาระหว่างตัวการและผู้รับผลประโยชน์เพื่อให้เงินกู้แก่ตัวเงินต้น เขาหันไปหาธนาคารเพื่อขอให้ออกหลักประกันเกี่ยวกับเงินกู้ที่ออกให้เขา และหากสถาบันสินเชื่อตัดสินใจที่จะปฏิบัติตามคำขอนี้ ธนาคารนี้จะรับภาระในการชำระหนี้และดอกเบี้ยของลูกค้าหากเขาไม่สามารถชำระจำนวนนี้ได้

ในเวลาเดียวกัน ยังมีรูปแบบการทำธุรกรรมสี่ฝ่าย ซึ่งธนาคารของเงินต้นจะให้การค้ำประกัน องค์กรสินเชื่อผู้รับผลประโยชน์ซึ่งให้การรับประกันแก่ลูกค้าในนามของเขา

การมีอยู่ของคนกลางจะทำให้ต้นทุนการค้ำประกันเพิ่มขึ้น แต่ในขณะเดียวกันก็เพิ่มความน่าเชื่อถือของธุรกรรมทั้งหมด เนื่องจากขณะนี้มีธนาคารสองแห่งที่มีภาระผูกพันทั้งทางตรงและทางอ้อมต่อผู้รับผลประโยชน์ ด้วยเหตุนี้ ความเสี่ยงของการไม่ชำระเงินจึงลดลงเหลือน้อยที่สุด

หนังสือค้ำประกันของธนาคารมีไว้สำหรับ:

• รับประกันการปฏิบัติตามภาระผูกพัน;
• การชำระเงินในสถานการณ์เฉพาะ
• การดำเนินงานภายใต้สัญญาของรัฐบาลและการค้า
• การเคลื่อนย้ายสินค้าผ่านศุลกากร

แต่แม้จะมีความจริงที่ว่าการค้ำประกันในนามเป็นการค้ำประกันของธนาคารในอาณาเขต สหพันธรัฐรัสเซียตามคำขอของเงินต้น ทั้งนิติบุคคลและบริษัทประกันภัยสามารถทำหน้าที่เป็นผู้ค้ำประกันได้ นิติบุคคลดำเนินการชำระหนี้ของเงินต้นในกรณีที่ไม่สามารถชำระเงินต้นและดอกเบี้ยให้กับผู้รับผลประโยชน์

ตามกฎหมายของรัสเซีย การออกการค้ำประกันจะรวมอยู่ในรายการการดำเนินงานของธนาคาร แต่แนวปฏิบัติของโลกชี้ให้เห็นว่าการลดขอบเขตของนิติบุคคลที่ให้บริการการค้ำประกันให้แคบลงอาจลดความนิยมของตราสารนี้ในฐานะวิธีการประกันการชำระคืนเงินกู้

ด้วยเหตุนี้ ธุรกรรมที่จะใช้เครื่องมือนี้เป็นวิธีในการกระจายความเสี่ยงจะลดลงอย่างมาก ซึ่งอาจนำไปสู่การฉ้อโกงที่เพิ่มขึ้นในส่วนของทั้งธนาคารและนิติบุคคล-อาจารย์ใหญ่

แต่ในขณะเดียวกันหากบริษัทประกันภัยให้บริการจากรายการบริการด้านการธนาคาร ตามกฎหมายก็มีสิทธิได้รับค่าปรับหรือ รีวิวฉบับเต็มใบอนุญาต และนี่คือความจริงที่ว่าสาระสำคัญทั้งหมดของบริษัทประกันภัยเกี่ยวข้องกับการดำเนินการดังกล่าว ท้ายที่สุดแล้ว บริษัทประกันมีหน้าที่ลดความเสี่ยงของการไม่ชำระเงินโดยการออกหลักประกัน (การประกันภัย) และการชำระเงินในภายหลังหากเงินต้นไม่จ่ายเงิน (มีเหตุการณ์ที่เอาประกันภัยเกิดขึ้น)

ในเงื่อนไขดังกล่าว ธนาคารจะทำหน้าที่เป็นผู้ผูกขาดในการให้บริการค้ำประกันจากธนาคาร ผลประโยชน์ของธนาคารผู้ค้ำประกันอาจมีตั้งแต่ 2 ถึง 10% ของจำนวนเงินที่จะต้องชำระหากลูกค้าไม่ปฏิบัติตามภาระผูกพันของเขา ในกรณีนี้ ค่าใช้จ่ายทั้งหมดตกเป็นของเงินต้น เพราะเขาต้องการหลักประกันเพิ่มเติมเพื่อรับเงินกู้หรือประกันภาระผูกพันของเขาต่อผู้รับผลประโยชน์

นั่นคือผู้รับประโยชน์ในความหมายปกติของคำในการค้ำประกันของธนาคารคือผู้ค้ำประกันเองเพราะเขาเป็นผู้ที่ได้รับกำไรจากการสรุปข้อตกลงการรับประกัน ผู้รับผลประโยชน์สามารถเรียกได้ว่าเป็นเจ้าหนี้ซึ่งได้รับการรับประกันเพิ่มเติมเกี่ยวกับการคืนเงินนั่นคือกำไรเพิ่มเติม

องค์กรที่ไม่มีผู้รับผลประโยชน์

มีองค์กรต่างๆ ที่โดยธรรมชาติแล้วไม่สามารถมีผู้รับผลประโยชน์ได้ เหล่านี้เป็นองค์กรไม่แสวงผลกำไรและการกุศลที่มีจุดประสงค์ไม่แสวงหากำไร พวกเขาอาจไม่มีผู้รับผลประโยชน์ เนื่องจากไม่มีการรับผลกำไรในกฎบัตรของพวกเขา และอาจไม่มีบุคคลที่ได้รับเช่นกัน

แต่อย่างไรก็ตาม องค์กรการค้ากำหนดเป้าหมายหลักในการทำกำไร และเมื่อมีกำไรก็มีคนรับนั่นคือผู้รับผลประโยชน์ แต่ถึงแม้จะกว้างขนาดนั้น กรอบกฎหมายเช่นเดียวกับอำนาจขององค์กรภาครัฐและสถาบันการธนาคาร บ่อยครั้งไม่สามารถระบุผู้รับประโยชน์ขั้นสุดท้ายที่แท้จริงของบางบริษัทได้อย่างน่าเชื่อถือ

แผนการซ่อนเร้นทำให้สามารถรักษาตัวตนของผู้รับผลประโยชน์ขั้นสุดท้ายไว้เป็นความลับ ซ่อนพวกเขาจากความสนใจที่ไม่จำเป็นของหน่วยงานภาษี และอนุญาตให้พวกเขาถอนเงินที่ได้รับจากอาชญากรรมในต่างประเทศและฟอกเงินที่นั่น

ข้อเท็จจริงทางสถิติที่ยืนยันข้อมูลนี้คือ ไซปรัสออกเงินประมาณ 6 หมื่นล้านดอลลาร์ให้กับบริษัทรัสเซียในรูปแบบของสินเชื่อที่เกือบจะปลอดดอกเบี้ยในปี 2014 ซึ่งเกือบ 3 เท่าของระดับ GDP ซึ่งหมายความว่าปริมาณเงินทุนที่ส่งออกจากประเทศและทรัพยากรที่ถูกฟอกในต่างประเทศยังคงมีอยู่มหาศาล

ภายใต้กฎหมาย ผู้รับผลประโยชน์คือบุคคลหรือนิติบุคคลที่ได้รับผลกำไรทั้งทางตรงและทางอ้อมจากกิจกรรมของบริษัท ผู้รับผลประโยชน์ของนิติบุคคล (ผู้รับประโยชน์สูงสุด) คือบุคคลที่บริหารจัดการบริษัทตั้งแต่ 25 เปอร์เซ็นต์ขึ้นไป และมีความสามารถที่จะมีอิทธิพลต่อกิจกรรมขององค์กร

หน่วยงานของรัฐและธนาคารสนใจที่จะระบุผู้รับผลประโยชน์ขั้นสุดท้ายเพื่อต่อสู้กับการทำให้เงินที่ได้จากอาชญากรรมหรือการสนับสนุนทางการเงินแก่การก่อการร้ายถูกต้องตามกฎหมายภายใต้กรอบของ 115-FZ ธนาคารมีความสนใจในผู้รับประโยชน์ขั้นสุดท้ายเพื่อประเมินความน่าเชื่อถือของบริษัทและคาดการณ์ความเป็นไปได้ที่บริษัทจะปฏิบัติตามภาระผูกพัน

ในภาษาของการค้ำประกันของธนาคาร ผู้รับผลประโยชน์คือเจ้าหนี้ที่ออกเงินทุนจากเงินต้นและรับหลักประกันการปฏิบัติตามภาระผูกพันของเขาจากธนาคารผู้ค้ำประกัน ในเวลาเดียวกัน ผู้รับประโยชน์ที่แท้จริงในความหมายอย่างเป็นทางการนอกภาษาของการค้ำประกันของธนาคารคือธนาคารผู้ค้ำประกัน เนื่องจากเป็นผู้ที่ได้รับผลประโยชน์หลักจากการทำธุรกรรม โดยทำหน้าที่เป็นผู้ค้ำประกันในความสัมพันธ์เหล่านี้

ณ สิ้นเดือนมิถุนายน 2556 กฎหมายของรัฐบาลกลางหมายเลข 134-FZ ลงวันที่ 28 มิถุนายน 2556 “เกี่ยวกับการแก้ไขกฎหมายบางประการของสหพันธรัฐรัสเซียในการต่อสู้กับธุรกรรมทางการเงินที่ผิดกฎหมาย” (ต่อไปนี้จะเรียกว่ากฎหมายหมายเลข 134-FZ) มีผลบังคับใช้ บังคับ. กฎหมายนี้ส่งผลกระทบต่อกฎระเบียบที่มีอยู่มากกว่ายี่สิบฉบับ รวมถึงการแก้ไขกฎหมายของรัฐบาลกลางวันที่ 7 สิงหาคม 2544 ฉบับที่ 115-FZ “ในการต่อสู้กับการทำให้ถูกต้องตามกฎหมาย (การฟอก) รายได้จากอาชญากรรมและการสนับสนุนทางการเงินแก่การก่อการร้าย” (ต่อไปนี้จะเรียกว่ากฎหมายหมายเลข .115FZ) บรรทัดฐานใหม่ที่ได้รับการกล่าวถึงมากที่สุดคือการเกิดขึ้นของพันธกรณีสำหรับบริษัทต่างๆ ที่จะต้องให้ข้อมูลเกี่ยวกับผู้รับประโยชน์ตามคำขอของธนาคาร การรวมบทบัญญัตินี้ไว้ในกฎหมายระดับประเทศมีความเกี่ยวข้องกับคำแนะนำที่จัดทำโดย Financial Action Task Force (FATF) และแนะนำอย่างยิ่งสำหรับประเทศสมาชิกของ UN รวมถึงรัสเซีย สิ่งนี้ระบุไว้ในมติคณะมนตรีความมั่นคงแห่งสหประชาชาติ ฉบับที่ 1617 (2005)

ธนาคารต่างๆ ได้เริ่มใช้ข้อกำหนดใหม่นี้แล้ว แม้ว่าจะต้องใช้ความระมัดระวัง เนื่องจากยังไม่มีคำชี้แจงจากธนาคารแห่งรัสเซียและ Rosfinmonitoring ตัวอย่างเช่น ธนาคารได้ส่งจดหมายถึงลูกค้าเพื่อเรียกร้องให้เปิดเผยผู้รับประโยชน์แล้ว นอกจากนี้ยังมีกรณีของการปฏิเสธที่จะเปิดบัญชีธนาคารเนื่องจากไม่ได้ให้ข้อมูลนี้

การเปิดเผยผู้รับผลประโยชน์

ก่อนการแก้ไขกฎหมายหมายเลข 115-FZ ธนาคารขอข้อมูลเกี่ยวกับตัวลูกค้าและผู้รับผลประโยชน์เท่านั้น ตามกฎใหม่ พวกเขายังจำเป็นต้องใช้มาตรการที่เหมาะสมและเข้าถึงได้ในสถานการณ์ปัจจุบันเพื่อระบุเจ้าของผลประโยชน์ของลูกค้า (ย่อหน้าที่ 14 บทความ 3 ย่อหน้าย่อย 2 วรรค 1 บทความ 7 ของกฎหมายหมายเลข 115-FZ ). Rosfinmonitoring สามารถขอข้อมูลธนาคารเกี่ยวกับผู้รับผลประโยชน์ของลูกค้ารายใดรายหนึ่งได้ตลอดเวลา และธนาคารมีหน้าที่ต้องให้ข้อมูลนี้ (ข้อย่อย 5 ข้อ 1 ข้อ 7 ของกฎหมายหมายเลข 115-FZ) มิฉะนั้นเขาจะถูกปรับจำนวนมาก - จาก 300 ถึง 500,000 รูเบิล (ส่วนที่ 2.3 ของข้อ 15.27 แห่งประมวลกฎหมายความผิดทางปกครองของสหพันธรัฐรัสเซีย)

กฎหมายหมายเลข 115-FZ ไม่เพียงแต่ระบุชื่อธนาคารเท่านั้น แต่ยังรวมถึงองค์กรอื่น ๆ ที่ดำเนินธุรกรรมกับกองทุนหรือทรัพย์สินอื่น ๆ ในฐานะบุคคลที่มีสิทธิเรียกร้องให้เปิดเผยข้อมูลของผู้รับประโยชน์ ซึ่งรวมถึงองค์กรสินเชื่อ บริษัทประกันภัย (ยกเว้นองค์กรที่ทำงานเฉพาะในสาขา) ประกันสุขภาพ) โรงรับจำนำ บริษัทลีสซิ่ง และผู้เข้าร่วมมืออาชีพในตลาดหลักทรัพย์ ฯลฯ (มาตรา 5 ของกฎหมายหมายเลข 115FZ)

ในเรื่องนี้ ลูกค้าธนาคารมีหน้าที่ต้องจัดเตรียมข้อมูลเกี่ยวกับผู้รับผลประโยชน์ตามคำขอของธนาคาร (ข้อ 14 ของมาตรา 7 ของกฎหมายหมายเลข 115-FZ) แต่ปัญหาคือทั้งกฎหมายหมายเลข 115-FZ และกฎหมายอื่นใดไม่มีรายการมาตรการที่ถือว่าสมเหตุสมผลและเข้าถึงได้ ดังนั้นจึงมีปัญหาบางประการในการทำความเข้าใจว่าธนาคารต้องใช้มาตรการใดเพื่อระบุผู้รับผลประโยชน์ของลูกค้าเพื่อหลีกเลี่ยงการลงโทษ และข้อมูลใดบ้างที่ต้องส่งข้อมูลไปยัง Rosfinmonitoring หากขอข้อมูลนี้ ตอนนี้กฎหมายหมายเลข 115-FZ ใน ฉบับใหม่กำหนดว่าปริมาณ ลักษณะ และขั้นตอนของธนาคารในการให้ข้อมูลเกี่ยวกับผู้รับประโยชน์นั้นกำหนดโดยธนาคารแห่งรัสเซีย แต่ขณะนี้ยังไม่มีคำสั่งดังกล่าว อย่างไรก็ตามกฎระเบียบในการระบุตัวตนของลูกค้าและผู้รับผลประโยชน์โดยสถาบันสินเชื่อเพื่อวัตถุประสงค์ในการต่อสู้กับการทำให้ถูกกฎหมาย (การฟอก) รายได้จากอาชญากรรมและการจัดหาเงินทุนจากการก่อการร้ายซึ่งได้รับอนุมัติจากธนาคารแห่งรัสเซียเมื่อวันที่ 19 สิงหาคม 2547 หมายเลข 262-P , ขณะนี้มีผลบังคับใช้แล้ว. แน่นอนว่าหมายถึงการให้ข้อมูลเกี่ยวกับลูกค้าและผู้รับผลประโยชน์เท่านั้น แต่หากไม่มีการชี้แจงอื่นใด ข้อกำหนดนี้สามารถใช้เป็นแนวทางในการทำความเข้าใจคร่าวๆ อย่างน้อยว่าธนาคารอาจต้องใช้เอกสารใดบ้าง

“แนวคิดใหม่ควรรวมเฉพาะเจ้าของธุรกิจขั้นสุดท้ายเท่านั้น”

จุดประสงค์ของการแนะนำแนวคิด "เจ้าของผลประโยชน์" ในกฎหมายหมายเลข 115FZ คืออะไร
— การเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขการควบคุมในส่วนของสถาบันสินเชื่อของผู้รับเงินขั้นสุดท้ายเป็นผลมาจากนโยบายของรัฐบาลเป้าหมายระยะยาวในการเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับผู้ถือหุ้นรายใหญ่และเจ้าของผลประโยชน์ของบริษัทขนาดใหญ่และขนาดกลางของรัสเซีย ประวัติความเป็นมาของประเด็นนี้จึงเริ่มต้นจากแนวคิดทั่วไปในการปฏิรูปและชี้แจงแนวคิด “พันธมิตร” ซึ่งกำหนดไว้ในยุทธศาสตร์การพัฒนา ตลาดการเงินสำหรับปี 2549-2551 ได้รับการอนุมัติตามคำสั่งของรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 01.06.06 ฉบับที่ 793-r

ตอนนี้ธนาคารเองมีความคิดที่ชัดเจนว่าใครควรเข้าใจในฐานะเจ้าของผลประโยชน์ของบริษัท?
— จนถึงปัจจุบัน แนวปฏิบัติด้านการธนาคารเกี่ยวกับการตีความแนวคิด "เจ้าของผลประโยชน์" ที่ชัดเจนยังไม่เกิดขึ้น แต่เห็นได้ชัดว่าคำศัพท์ทางกฎหมายใหม่ในการตีความนั้นแคบกว่าแนวคิดดั้งเดิมของคำว่า "ผู้รับผลประโยชน์" อย่างมาก กำลังพิจารณา ด้านการปฏิบัติการกำหนดเจ้าของผลประโยชน์ประดิษฐานอยู่ในวรรค 13 ของมาตรา 3 ของกฎหมายหมายเลข 115-FZ ภายในกรอบของมาตรฐานทั่วไป การกำกับดูแลกิจการในรัสเซียเราสามารถพูดได้ว่าแนวคิดใหม่ควรรวมเฉพาะเจ้าของธุรกิจขั้นสูงสุดที่มีส่วนแบ่งในทุนจดทะเบียนของบริษัทแม่ที่ถือหุ้นมากกว่า 25 เปอร์เซ็นต์ตลอดจนเจ้าขององค์กรการจัดการของลูกค้า - นิติบุคคล (ย่อหน้า 3 วรรค 1 บทความ 69 ของกฎหมายของรัฐบาลกลางลงวันที่ 26 ธันวาคม 2538 ฉบับที่ 208-FZ “ บน บริษัทร่วมหุ้นเอ่อ"อาร์ต 42 ของกฎหมายของรัฐบาลกลางวันที่ 02/08/98 ฉบับที่ 14-FZ "สำหรับบริษัทจำกัด"

สมาชิกของคณะกรรมการจะกลายเป็นเจ้าของผลประโยชน์โดยอัตโนมัติเพียงเพราะพวกเขาสามารถควบคุมการกระทำของบริษัทได้อย่างแม่นยำเนื่องจากหน้าที่โดยตรงของพวกเขาหรือไม่?
— ไม่โดยอัตโนมัติ พวกมันจะไม่โดน สมาชิกของคณะกรรมการสามารถได้รับการยอมรับว่าเป็นผู้ได้รับประโยชน์ในบางกรณีเท่านั้น จนถึงขณะนี้ แนวทางปฏิบัติด้านวาณิชธนกิจเมื่อดำเนินการตรวจสอบสถานะของลูกค้าได้ปฏิบัติตามเส้นทางนี้ทุกประการและร้องขอ พร้อมด้วยรายชื่อบุคคลในเครือ รายชื่อผู้เข้าร่วม (สำหรับบริษัทจำกัดความรับผิด) รายชื่อบุคคลที่ลงทะเบียนในทะเบียนผู้ถือหุ้น (สำหรับ บริษัท ร่วมหุ้น) ของลูกค้ารวมถึงโปรโตคอลการประชุมสามัญประจำปีตลอดจนการประชุมวิสามัญซึ่งมีการเลือกตั้งองค์ประกอบคณะกรรมการในปัจจุบัน (เนื่องจากก่อนหน้านี้มีความจำเป็นต้องระบุผู้รับผลประโยชน์นั่นคือบุคคลที่ได้รับประโยชน์ ลูกค้าของสถาบันสินเชื่อกระทำการ) สิ่งนี้ทำเพื่อสร้างความร่วมมือของสมาชิกของคณะกรรมการและเจ้าของขั้นสุดท้ายของบริษัท เนื่องจากแนวคิดของ "ผู้รับประโยชน์" สามารถตีความได้กว้างกว่า "เจ้าของผู้รับประโยชน์" แต่คุณต้องจำไว้ว่าสมาชิกของคณะกรรมการได้รับการเลือกตั้งและรับผิดชอบต่อการประชุมใหญ่ของผู้เข้าร่วมประชุม (ผู้ถือหุ้น) และไม่ได้พูดในนามของบริษัท แต่เพียงเข้าร่วมใน การจัดการภายในพร้อมทั้งติดตามกิจกรรมของฝ่ายบริหาร (ผู้อำนวยการทั่วไป และ (หรือ) สมาชิกคณะกรรมการ) กล่าวอีกนัยหนึ่งเมื่อพิจารณาถึงเจ้าของผลประโยชน์จำเป็นต้องเข้าใจอย่างชัดเจนว่าระดับการควบคุมของสมาชิกของคณะกรรมการเหนือกิจกรรมของ บริษัท ที่เป็นลูกค้าของสถาบันสินเชื่อนั้นจะถูกไกล่เกลี่ยโดยเจตจำนงของผู้ถือหุ้นเสมอ (ผู้เข้าร่วม) ของบริษัท

เจ้าของผลประโยชน์เพื่อดำเนินการตามข้อกำหนดของกฎหมายหมายเลข 115-FZ ขณะนี้ได้กำหนดแนวคิดของเจ้าของผลประโยชน์

เราเสนอราคาเอกสาร

เจ้าของผลประโยชน์คือบุคคลที่ในที่สุดโดยตรงหรือโดยอ้อม (ผ่านบุคคลที่สาม) เป็นเจ้าของ (มีส่วนร่วมมากกว่าร้อยละ 25 ในเงินทุน) ลูกค้า - นิติบุคคลหรือมีความสามารถในการควบคุมการกระทำของลูกค้า (ย่อหน้า 13 ของมาตรา 3 ของกฎหมายหมายเลข 115- กฎหมายของรัฐบาลกลาง)

จากคำจำกัดความนี้ เป็นไปตามที่ผู้รับผลประโยชน์ไม่เพียงแต่จะถือว่าผู้เข้าร่วมบางราย (ผู้ถือหุ้น) เท่านั้น แต่ยังรวมถึงบุคคลที่ไม่เกี่ยวข้องอย่างเป็นทางการกับบริษัทที่ควบคุมการกระทำของลูกค้าด้วย ในกรณีนี้ ไม่ใช่ผู้เข้าร่วม (ผู้ถือหุ้น) แต่มีเพียงผู้เข้าร่วม (ผู้ถือหุ้น) ที่เป็นเจ้าของหุ้น (หุ้น) เกิน 25 เปอร์เซ็นต์ของทุนจดทะเบียนเท่านั้นที่สามารถรับรู้ในฐานะเจ้าของผลประโยชน์ ตัวอย่างเช่น หากในบริษัทจำกัด ผู้เข้าร่วมรายหนึ่งถือหุ้น 60 เปอร์เซ็นต์ และอีก 2 รายที่เหลือถือหุ้นคนละ 20 เปอร์เซ็นต์ ก็เห็นได้ชัดว่าในกรณีนี้ ผู้รับผลประโยชน์จะเป็นผู้เข้าร่วมที่มีส่วนแบ่ง 60 เปอร์เซ็นต์

นอกจากนี้ยังมีธนาคารที่ยอมรับผู้อำนวยการทั่วไปว่าเป็นผู้รับผลประโยชน์โดยอัตโนมัติหากไม่มีการระบุไว้ในแบบสอบถามในคอลัมน์ "ข้อมูลเกี่ยวกับเจ้าของผลประโยชน์" แม้ว่าจะมีผู้ที่พิจารณาแต่ละสถานการณ์แยกกันก็ตาม

นอกจากนี้ หน่วยงานบริหารแต่เพียงผู้เดียวของนิติบุคคลสามารถรับรู้ในฐานะผู้รับประโยชน์ได้ สิทธิ์นี้มอบให้กับธนาคารในกรณีที่ไม่สามารถระบุผู้รับผลประโยชน์ได้ (ย่อหน้า 5 ย่อหน้าย่อย 2 วรรค 1 มาตรา 7 ของกฎหมายหมายเลข 115-FZ) อันเป็นผลมาจากมาตรการทั้งหมดที่ดำเนินการ ตัวอย่างเช่น หากบริษัทไม่ตอบสนองต่อคำขอของธนาคารที่ให้ผู้รับผลประโยชน์ หรือหากบริษัทให้ข้อมูลครบถ้วนแล้วแต่ไม่สามารถระบุตัวผู้รับผลประโยชน์ได้ เรากำลังพูดถึงสถานการณ์ที่ ตัวอย่างเช่น บริษัทจำกัดความรับผิดมีผู้เข้าร่วม 5 คน ซึ่งแต่ละคนถือหุ้น 20 เปอร์เซ็นต์ ในกรณีนี้ ไม่มีผู้ใดสามารถถือเป็นผู้รับผลประโยชน์ได้ (เนื่องจากจะได้รับการยอมรับว่าเป็นผู้รับผลประโยชน์ ส่วนแบ่งจะต้องเกิน 25 เปอร์เซ็นต์) ดังนั้น ธนาคารจึงสามารถสรุปได้ว่า เนื่องจากไม่สามารถระบุผู้รับผลประโยชน์ได้หลังจากใช้มาตรการที่เป็นไปได้ทั้งหมดแล้ว จึงเป็นเพียงฝ่ายบริหารแต่เพียงผู้เดียว

หากบริษัทไม่ได้กรอกคอลัมน์เกี่ยวกับผู้รับผลประโยชน์ในแบบสอบถาม ธนาคารก็สามารถหยุดการทำเช่นนั้นได้ (หลังจากทั้งหมด ธนาคารได้ใช้มาตรการที่มีอยู่ทั้งหมดเพื่อระบุผู้รับผลประโยชน์) และยอมรับฝ่ายบริหารเพียงผู้เดียวในฐานะผู้รับผลประโยชน์ แต่อีกทางเลือกหนึ่งก็เป็นไปได้เช่นกัน - ธนาคารจะสังเกตเห็นว่าห่วงโซ่การมีส่วนร่วมรวมถึงบริษัทต่างชาติด้วย หรือจะเห็นสัญญาณที่น่าสงสัยอื่น ๆ จากนั้นเขาจะใช้วิธีการใด ๆ เพื่อบังคับให้ลูกค้าเปิดเผยผู้รับผลประโยชน์หรือเปลี่ยนแปลงธนาคาร

ปัญหาความขัดแย้งอื่น ๆ เกิดขึ้น ตัวอย่างเช่น ไม่ชัดเจนว่าใครถือเป็นเจ้าของผลประโยชน์หากบุคคลหนึ่งมีส่วนร่วมที่โดดเด่นในเงินทุนของนิติบุคคล และอีกบุคคลหนึ่งสามารถควบคุมการกระทำของตนได้ ดูเหมือนว่ามีเหตุผลมากกว่าที่ความสามารถในการควบคุมการกระทำของนิติบุคคลมีความสำคัญมากขึ้นเพื่อวัตถุประสงค์ในการต่อสู้กับการทำให้ถูกกฎหมาย (การฟอก) รายได้จากอาชญากรรมและการจัดหาเงินทุนจากการก่อการร้าย ดังนั้นผู้รับผลประโยชน์จึงถือเป็นบุคคลที่ควบคุมการกระทำดังกล่าว ของ บริษัท. ยังไม่ชัดเจนว่าบริษัทสามารถมีผู้รับผลประโยชน์ได้มากกว่าหนึ่งรายหรือไม่ ในกฎหมายหมายเลข 115-FZ คำจำกัดความของผู้รับประโยชน์ได้รับการกำหนดในลักษณะที่สามารถสรุปได้ดังต่อไปนี้: ควรมีเพียงหนึ่งเดียว แต่แล้วความยากลำบากก็เกิดขึ้นเมื่อระบุผู้รับผลประโยชน์ในสถานการณ์ที่มีบุคคลสองคนในบริษัทและแต่ละคนมีส่วนแบ่งการมีส่วนร่วม (ทางอ้อม) ในเมืองหลวง 50 เปอร์เซ็นต์

ความเสี่ยงเมื่อเปิดเผยผู้รับผลประโยชน์บริษัทบางแห่งไม่มีความเสี่ยงในการให้ข้อมูลเกี่ยวกับผู้รับประโยชน์ โดยเฉพาะหากเป็นผู้เข้าร่วม (ผู้ถือหุ้น) ในกรณีนี้ ไม่มีอะไรต้องซ่อน เนื่องจากธนาคารทราบข้อมูลดังกล่าวแล้ว เป็นอีกเรื่องหนึ่งหากบริษัทใช้ แผนงานต่างๆการวางแผนภาษีโดยการมีส่วนร่วมของบริษัทที่ตั้งอยู่ในเขตนอกชายฝั่ง มีความเสี่ยงที่กฎหมายภาษีในบางขั้นตอนอาจจำกัดการใช้ข้อตกลงการหลีกเลี่ยงทวิภาคี การเก็บภาษีซ้ำซ้อน. และแนวโน้มนี้สามารถเห็นได้ในหลายประเทศรวมถึงรัสเซียด้วย ในกรณีนี้ เจ้าหน้าที่ภาษีตัวอย่างเช่น จะมีการจัดเตรียมการเข้าถึงข้อมูลที่ธนาคารสะสมเกี่ยวกับเจ้าของผลประโยชน์ของลูกค้า จากนั้น บริษัทที่ใช้สิ่งที่เรียกว่าการวางแผนภาษี (และบางทีไม่เพียงแต่พวกเขาเท่านั้น) อาจสูญเสียผลประโยชน์ทั้งหมดของโครงการที่พวกเขาดำเนินการในชั่วข้ามคืน ซึ่งเกี่ยวข้องกับการใช้ ปริมาณมากบริษัทต่างประเทศ

จริงอยู่จะต้องคำนึงถึงว่าธนาคารมีหน้าที่ต้องรักษาความลับของธนาคารและไม่มีสิทธิ์ในการถ่ายโอนข้อมูลเกี่ยวกับลูกค้าและดังนั้นเกี่ยวกับผู้รับผลประโยชน์ไปยังบุคคลที่สาม (ข้อ 1 ของมาตรา 857 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของ สหพันธรัฐรัสเซีย) ข้อมูลที่มีความลับของธนาคารจะถูกเปิดเผยเฉพาะในกรณีที่กฎหมายกำหนดเท่านั้น

นอกจากนี้ การเปิดเผยข้อมูลการเป็นเจ้าของที่เป็นประโยชน์อาจทำให้บริษัทแย่ลงได้ในบางกรณีทางกฎหมาย โดยเฉพาะในบริบทของการล้มละลายของบริษัทที่ถูกควบคุม ความจริงก็คือคำว่า "บุคคลที่ควบคุมลูกหนี้" ซึ่งใช้ในกฎหมายของรัฐบาลกลางหมายเลข 127-FZ เมื่อวันที่ 26 ตุลาคม 2545 "เกี่ยวกับการล้มละลาย (การล้มละลาย)" (ต่อไปนี้จะเรียกว่ากฎหมายหมายเลข 127-FZ) โดยทั่วไป คล้ายกับแนวคิด “เจ้าของผลประโยชน์” ที่ใช้ในกฎหมายหมายเลข 115-FZ ข้อแตกต่างเพียงอย่างเดียวคือกฎหมายหมายเลข 127-FZ กำหนดเกณฑ์การเป็นเจ้าของที่สูงกว่า (50 เปอร์เซ็นต์) เป็นปัจจัยกำหนดสำหรับการมีอยู่ของการควบคุม หากศาลพิจารณาคดีล้มละลายได้รับแบบสอบถามธนาคารซึ่งลูกค้า (ลูกหนี้ในกรณีนี้) ระบุเจ้าของผลประโยชน์ตลอดจนเอกสารประกอบที่เกี่ยวข้องสิ่งนี้สามารถใช้เป็นหลักฐานสำคัญของการมีอยู่ของการควบคุมของบุคคลดังกล่าว เหนือลูกหนี้ และจากนั้นจะมีความเสี่ยงที่ลูกหนี้จะถูกประกาศล้มละลายอันเป็นผลมาจากการกระทำหรือการไม่กระทำการของบุคคลที่ควบคุมลูกหนี้ (โดยหลักคือผู้รับประโยชน์ของเขา) ซึ่งคุกคามว่าพวกเขาจะถูกพาไปสู่ความรับผิดในเครือสำหรับภาระผูกพันของเขาในกรณี ความไม่เพียงพอของทรัพย์สินของลูกหนี้ (ข้อ 4 ของข้อ 10 ของกฎหมายหมายเลข 127-FZ)

ขั้นตอนการระบุเจ้าของผู้รับประโยชน์

กฎหมายหมายเลข 115-FZ ระบุว่าธนาคารจำเป็นต้องใช้มาตรการ รวมถึงการจัดทำข้อมูลเกี่ยวกับผู้รับผลประโยชน์ ซึ่งระบุไว้ในอนุวรรค 1 ของวรรค 1 ของข้อ 7 ของกฎหมายหมายเลข 115-FZ (ในการขอข้อมูลเกี่ยวกับลูกค้าและ ผู้รับผลประโยชน์) ดังนั้น ธนาคารมีสิทธิ์ขอข้อมูลต่อไปนี้เกี่ยวกับผู้รับผลประโยชน์ (บุคคลธรรมดา): นามสกุล ชื่อจริง นามสกุล (เว้นแต่กฎหมายหรือประเพณีของประเทศจะกำหนดไว้เป็นอย่างอื่น) สัญชาติ วันเกิด รายละเอียดของเอกสารประจำตัว การย้ายถิ่นฐาน รายละเอียดบัตร รายละเอียดเอกสาร การยืนยันสิทธิ์ พลเมืองต่างประเทศหรือบุคคลไร้สัญชาติที่จะพำนัก (พำนัก) ในสหพันธรัฐรัสเซีย, ที่อยู่สถานที่อยู่อาศัย (ทะเบียน) หรือสถานพำนัก, TIN (ถ้ามี)

นี่ไม่ใช่ครั้งแรกที่บางบริษัทต้องเผชิญกับข้อกำหนดในการให้ข้อมูลเกี่ยวกับห่วงโซ่การเป็นเจ้าของ รายละเอียดเพิ่มเติมในบทความ “คุณสมบัติของสัญญากับบริษัทของรัฐ จะตอบสนองต่อข้อกำหนดการเปิดเผยผู้รับประโยชน์อย่างไร” (ฉบับที่ 12, 2555)

การระบุผู้รับผลประโยชน์ของลูกค้าธนาคารจะระบุผู้รับประโยชน์สองครั้ง: ก่อนเปิดบัญชีธนาคาร และในระหว่างการอัพเดตข้อมูลลูกค้าครั้งต่อไป ในระหว่างการระบุตัวตนเบื้องต้น กล่าวคือ เมื่อบริษัทติดต่อธนาคารเพื่อสรุปข้อตกลงบัญชีธนาคาร ธนาคารจะให้แบบสอบถามซึ่งคุณต้องกรอกคอลัมน์เกี่ยวกับผู้รับผลประโยชน์ของบริษัท จากข้อมูลนี้ธนาคารจะทำการตัดสินใจในการเปิดบัญชี

ถ้า เรากำลังพูดถึงเกี่ยวกับลูกค้าที่มีอยู่แล้วของธนาคาร ธนาคารมีหน้าที่ต้องสร้างผู้รับผลประโยชน์ของลูกค้าดังกล่าวในการอัปเดตข้อมูลเกี่ยวกับเขาครั้งต่อไป การอัปเดตข้อมูลดังกล่าวดำเนินการอย่างน้อยปีละครั้ง (อนุวรรค 3 วรรค 1 บทความ 7 ของกฎหมายหมายเลข 115-FZ) ดังนั้นภายในไม่เกินหนึ่งปีนับจากวันที่กฎหมายหมายเลข 134-FZ มีผลใช้บังคับ (นั่นคือไม่เกิน 30/06/57) ธนาคารจะต้องระบุตัวตนของผู้รับผลประโยชน์ของลูกค้าปัจจุบันให้เสร็จสิ้น หากธนาคารมีข้อสงสัยเกี่ยวกับความน่าเชื่อถือและความถูกต้องของข้อมูลที่ได้รับก่อนหน้านี้ จะต้องส่งคำขอโดยเรียกร้องให้ให้ข้อมูลนี้ภายในเจ็ดวันทำการนับจากวันที่มีข้อสงสัยดังกล่าวเกิดขึ้น (ข้อย่อย 3 ข้อ 1 ข้อ 7 ของกฎหมาย หมายเลข 115- กฎหมายของรัฐบาลกลาง) ตัวอย่างเช่น หากเขาพบธุรกรรมใดๆ ที่เกี่ยวข้องกับกองทุนที่น่าสงสัย

กรณีที่ธนาคารไม่ระบุผู้รับผลประโยชน์กฎหมายหมายเลข 115-FZ ระบุหลายกรณีที่ธนาคารไม่สามารถระบุผู้รับผลประโยชน์ของลูกค้าได้ ประการแรกหากลูกค้า - บุคคลติดต่อธนาคารเพื่อชำระเงินหรือโอน (รวมถึงกองทุนอิเล็กทรอนิกส์) ในจำนวนไม่เกิน 15,000 รูเบิลและหากเขาซื้อหรือขายเงินสดต่างประเทศในจำนวนเดียวกัน . แม้ว่ากฎนี้จะไม่มีผลใช้หากพนักงานธนาคารสงสัยว่าการดำเนินการนี้กำลังดำเนินการเพื่อจุดประสงค์ในการทำให้ถูกต้องตามกฎหมาย (การฟอก) รายได้จากอาชญากรรมหรือการสนับสนุนทางการเงินแก่การก่อการร้าย (ข้อย่อย 1.1–1.4 ข้อ 1 ข้อ 7 ของกฎหมายหมายเลข 115- เอฟแซด)

จากข้อความในวรรค 13 ของมาตรา 3 ของกฎหมายหมายเลข 115-FZ เป็นไปตามที่ธนาคารจำเป็นต้องระบุผู้รับผลประโยชน์ไม่เพียงแต่บริษัทเท่านั้น แต่ยังรวมถึงบุคคลทั่วไปด้วย - ลูกค้าธนาคาร ท้ายที่สุดแล้ว มันพูดถึงบุคคลที่ควบคุมลูกค้า (ไม่ว่าจะเป็นบริษัทหรือบุคคลก็ตาม) เป็นไปได้มากว่านี่เป็นการกระทำโดยเจตนา: เพื่อป้องกันการฟอกเงินผ่านผู้ประกอบการรายบุคคลปลอม

นอกจากนี้ จะไม่มีการระบุตัวตนของผู้รับผลประโยชน์ในกรณีที่รับลูกค้าที่เป็นหน่วยงานของรัฐหรือรัฐบาลท้องถิ่น สถาบันภายใต้เขตอำนาจศาล กองทุนนอกงบประมาณของรัฐ บริษัทของรัฐหรือองค์กรที่สหพันธรัฐรัสเซีย หน่วยงานที่เป็นส่วนประกอบของ สหพันธรัฐรัสเซียหรือ เทศบาลมีหุ้น (หุ้น) ในทุนมากกว่าร้อยละ 50 นอกจากนี้ องค์กรระหว่างประเทศ รัฐต่างประเทศ และหน่วยปกครองและดินแดนที่มีความสามารถทางกฎหมายที่เป็นอิสระจะไม่รวมอยู่ในการระบุตัวตน และยังเป็นผู้ออกหลักทรัพย์ที่ยอมรับในการซื้อขายแบบมีระเบียบซึ่งเปิดเผยข้อมูลตามกฎหมายหลักทรัพย์ (ข้อ 2 ข้อ 1 ข้อ 7 ของกฎหมายหมายเลข 115-FZ) จริงอยู่ ส่วนย่อยเดียวกันนี้ให้ข้อยกเว้น - เมื่อ Rosfinmonitoring ส่งคำขอเพื่อให้ข้อมูลเกี่ยวกับผู้รับประโยชน์

ความเสี่ยงจากการไม่ให้ข้อมูลเกี่ยวกับผู้ได้รับประโยชน์

กฎหมายหมายเลข 115-FZ กำหนดไว้เฉพาะภาระหน้าที่ของลูกค้าในการให้ข้อมูลเกี่ยวกับเจ้าของผลประโยชน์แก่ธนาคารเท่านั้น ไม่มีการให้ความรับผิดทางการบริหารหรือทางอาญาสำหรับลูกค้าที่ไม่สามารถปฏิบัติตามภาระผูกพันดังกล่าวได้ (ยังไม่มีการเรียกเก็บเงินที่เกี่ยวข้อง) อย่างไรก็ตาม บริษัทต่างๆ ต้องเผชิญกับความเสี่ยงอื่นๆ จากการไม่เปิดเผยผู้รับประโยชน์ของตน

ปฏิเสธที่จะสรุปข้อตกลงบัญชีธนาคารหากบริษัทเพิ่งสมัครกับธนาคารเพื่อเริ่มบริการด้านการธนาคาร แต่ไม่ได้ระบุผู้รับประโยชน์ในแบบฟอร์มการสมัคร อาจต้องเผชิญกับการที่ธนาคารปฏิเสธที่จะรับบริการ ดังนั้นตามวรรค 5.2 ของข้อ 7 ของกฎหมายหมายเลข 115-FZ ธนาคารมีสิทธิ์ดังกล่าวหากมีข้อสงสัยว่าวัตถุประสงค์ของการสรุปข้อตกลงดังกล่าวคือการทำธุรกรรมเพื่อจุดประสงค์ในการทำให้ถูกกฎหมาย (การฟอก) เงินที่ได้จาก อาชญากรรมหรือการสนับสนุนทางการเงินแก่การก่อการร้าย และในขณะเดียวกัน หากมีการระบุความเป็นไปได้ดังกล่าวไว้ในกฎการควบคุมภายในของธนาคาร โดยปกติแล้ว เรากำลังพูดถึงกรณีที่ธนาคารมีข้อสงสัยเกี่ยวกับกิจกรรมของธนาคาร ลูกค้าที่มีศักยภาพ. ความจริงที่ว่า เนื่องจากเหตุผลทางเศรษฐกิจที่เป็นกลาง ธนาคารสนใจที่จะเปิดบัญชีให้กับลูกค้า ทำให้เราสามารถสรุปได้ว่าธนาคารมีแนวโน้มที่จะหันไปใช้การปฏิเสธดังกล่าวเฉพาะในกรณีที่พวกเขาเชื่อจริงๆ ว่าการให้บริการลูกค้าดังกล่าวก่อให้เกิดความเสี่ยงที่จะถูกคว่ำบาตร ถูกนำไปใช้กับธนาคารโดยหน่วยงานกำกับดูแล

ปฏิเสธที่จะชำระเงินตามวรรค 11 ของมาตรา 7 ของกฎหมายหมายเลข 115-FZ ธนาคารมีสิทธิ์ที่จะปฏิเสธที่จะดำเนินการตามคำสั่งของลูกค้าเพื่อทำธุรกรรมทางการเงินให้เสร็จสิ้นในสองกรณี ประการแรก หากไม่ได้ส่งเอกสารที่จำเป็นในการบันทึกข้อมูลตามบทบัญญัติของกฎหมายหมายเลข 115-FZ ประการที่สอง หากเป็นผลมาจากการดำเนินการตามกฎการควบคุมภายใน พนักงานธนาคารสงสัยว่าการดำเนินการดังกล่าวกำลังดำเนินการเพื่อวัตถุประสงค์ในการทำให้ถูกต้องตามกฎหมาย (การฟอก) รายได้จากอาชญากรรมหรือการสนับสนุนทางการเงินแก่การก่อการร้าย จริงอยู่ที่ธนาคารจะไม่สามารถปฏิเสธการให้เครดิตเงินที่ได้รับเข้าบัญชีของบุคคลหรือนิติบุคคลได้ ดังนั้น หากบริษัทไม่ให้ข้อมูลเกี่ยวกับผู้รับผลประโยชน์ มีความเป็นไปได้ที่ธนาคารจะสามารถใช้เหตุผลเหล่านี้และปฏิเสธที่จะดำเนินธุรกรรมทางการเงินของลูกค้าได้ นอกจากนี้ หากในระหว่างปีปฏิทิน ธนาคารปฏิเสธที่จะดำเนินธุรกรรมกับลูกค้าสองครั้ง เนื่องจากลูกค้าไม่สามารถจัดเตรียมเอกสารตามที่ธนาคารกำหนด ธนาคารมีสิทธิ์ที่จะยกเลิกข้อตกลงบัญชีธนาคารกับเขา (ข้อ 5.2 ของข้อ 5.2 7 ของกฎหมายฉบับที่ 115-FZ) แต่ดูเหมือนว่าสิ่งเหล่านี้จะเป็นมาตรการที่รุนแรง เนื่องจากธนาคารไม่ได้ผลกำไรที่จะสูญเสียลูกค้า

“ข้อมูลเกี่ยวกับผู้เข้าร่วม (ผู้ถือหุ้น) ไม่เพียงพอที่จะกำหนดผู้รับผลประโยชน์ขั้นสุดท้าย”

คำจำกัดความของผู้รับประโยชน์ซึ่งประดิษฐานอยู่ในกฎหมายหมายเลข 115-FZ เป็นที่รู้จักมานานแล้วทั้งในด้านการปฏิบัติงานทางการเงินระหว่างประเทศและในรัสเซีย สถาบันการเงินโดยเฉพาะกับธนาคาร บางส่วน (ส่วนใหญ่เป็นบริษัทในเครือขององค์กรต่างประเทศ) ต้องการข้อมูลเกี่ยวกับผู้รับผลประโยชน์อยู่แล้ว ซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของขั้นตอน KYC (“รู้จักลูกค้าของคุณ”) ธนาคารแห่งรัสเซียยังได้ขอข้อมูลเกี่ยวกับเจ้าของผลประโยชน์ของธนาคารรัสเซียมาหลายปีแล้ว ดังนั้นธนาคารรัสเซียจึงมีความเข้าใจในเรื่องนี้อย่างแน่นอน เป็นการยากที่จะเรียกให้ชัดเจนเนื่องจากความคลุมเครือของคำว่า "การครอบครองทางอ้อม" และผลที่ตามมาก็คือความคลุมเครือในการตีความที่หลีกเลี่ยงไม่ได้ แต่เป็นที่ชัดเจนอย่างยิ่งว่าข้อมูลเกี่ยวกับผู้เข้าร่วม (ผู้ถือหุ้น) ของบริษัท โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากพวกเขาเป็นนิติบุคคล นั้นไม่เพียงพอที่จะระบุผู้รับผลประโยชน์ขั้นสุดท้าย สมาชิกของคณะกรรมการจะไม่ได้รับการพิจารณาให้เป็นผู้ได้รับประโยชน์โดยอัตโนมัติ เนื่องจากความสามารถในการควบคุมการกระทำของลูกค้าถูกจำกัดทั้งตามกฎหมายและข้อบังคับ เอกสารประกอบ. ที่นี่เราต้องดูแต่ละกรณีแยกกัน สถานการณ์ที่ชัดเจนของการมีส่วนร่วมทางอ้อมในบริษัทดูเหมือนจะเป็นห่วงโซ่การถือหุ้น ซึ่งได้รับการยืนยันจากข้อมูลจากแหล่งข้อมูลที่มีอยู่ เช่น การค้าและการลงทะเบียนอื่นๆ และไม่ถูกพันธนาการ เช่น โดยข้อตกลงความไว้วางใจ ในทางปฏิบัติ ความชัดเจนในรูปแบบที่บริสุทธิ์นั้นหาได้ยาก - ตัวอย่างเช่น หากเครือข่ายจบลงด้วยบริษัทมหาชน และไม่สามารถสร้างผู้รับผลประโยชน์ขั้นสุดท้ายได้ สถานการณ์ที่พบบ่อยกว่าคือเมื่อบุคคลซึ่งเป็นเจ้าของธุรกิจที่แท้จริง เป็นผู้รับผลประโยชน์จากความไว้วางใจ