สวัสดี! ในบทความนี้เราจะพูดถึงผู้รับผลประโยชน์

วันนี้คุณจะได้เรียนรู้:

• ใครคือผู้รับผลประโยชน์
• เขาแตกต่างจากผู้รับผลประโยชน์อย่างไร?
• ใครคือผู้รับผลประโยชน์
• วิธีการปกป้องสิทธิของผู้รับผลประโยชน์

ใครคือผู้รับผลประโยชน์

ผู้รับผลประโยชน์ เป็นคำที่ยืมมา และเพื่อที่จะคลี่คลายแก่นแท้ของคำ คุณต้องหันไปหารากศัพท์ภาษาฝรั่งเศส แปลจากภาษาฝรั่งเศสคำนี้แปลว่า "กำไร" หรือ "ผลประโยชน์" ดังนั้น คำจำกัดความที่ง่ายที่สุดของผู้รับผลประโยชน์คือบุคคลที่ได้รับผลกำไร

หากพูดในภาษาการเงิน ผู้รับผลประโยชน์คือบุคคลที่เป็นเจ้าของสินทรัพย์ที่ทำกำไร แต่เราควรจองทันทีว่าคนเหล่านี้ไม่เพียงแต่เป็นเจ้าของทรัพย์สินทั้งหมดของบริษัทใดบริษัทหนึ่งจริงๆ ในความเป็นจริงผู้รับผลประโยชน์คือทุกคนที่สามารถควบคุม (เปลี่ยนแปลง) กิจกรรมขององค์กรได้

นั่นคือผู้รับผลประโยชน์คือบุคคลที่มีสิทธิ์กำจัดทรัพย์สินขององค์กรไม่ว่าจะเป็นของเขาโดยตรงหรือไม่ก็ตาม นั่นคือบุคคลเหล่านี้คือบุคคลหรือนิติบุคคลที่เป็นเจ้าของกองทุนโดยพฤตินัยและด้วยเหตุนี้จึงรวมถึงบริษัทด้วย

แนวคิดของเจ้าของผลประโยชน์

คำจำกัดความที่กฎหมายกำหนดคุณลักษณะของผู้รับประโยชน์นั้นเขียนไว้ในกฎหมายของรัฐบาลกลางหมายเลข 115-FZ “ในการต่อสู้กับการฟอกเงินและการสนับสนุนทางการเงินแก่การก่อการร้าย” โดยระบุว่าผู้รับประโยชน์คือบุคคลที่มีส่วนได้ส่วนเสียโดยตรงหรือโดยอ้อมในนิติบุคคล (25% ขึ้นไป) และสามารถควบคุมกิจกรรมของนิติบุคคลนั้นได้

นั่นคือ เจ้าของผลประโยชน์ - บุคคลที่บริหารจัดการกิจกรรมของบริษัททั้งทางตรงและทางอ้อม เกือบทุกคนวางตัวบนไหล่ของเขา การตัดสินใจของฝ่ายบริหารรวมถึงสิ่งที่สามารถส่งผลกระทบได้อย่างสมบูรณ์ กิจกรรมทางเศรษฐกิจบริษัท. โดยพื้นฐานแล้ว นี่คือบุคคลที่มีอำนาจที่แท้จริงในบริษัทและควบคุมบริษัท

เดียวกัน การกระทำเชิงบรรทัดฐานมีคำจำกัดความของผู้รับผลประโยชน์ หมายถึง บุคคลที่ได้รับประโยชน์ในการดำเนินธุรกิจของบริษัท รวมถึงตามตัวแทน ผู้ค้ำประกัน และข้อตกลงอื่นๆ

ดังนั้นผู้รับผลประโยชน์เต็มจำนวนอาจเป็น:

• ทายาทและบุคคลอื่นที่ได้รับผลประโยชน์ภายหลังการเสียชีวิตของผู้รับเงินใดๆ จาก นิติบุคคล;
• เจ้าของบ้าน;
• บุคคลที่ถือบัญชีธนาคาร
• ลูกค้าโอนทรัพย์สินมาบริหารกองทรัสต์หรือ เงินสด;
• ผู้รับผลประโยชน์ภายใต้สัญญาประกันภัย
• เจ้าของบริษัทที่แท้จริง

บุคคลบางคนจัดให้เต็มจำนวน ความปลอดภัยของตัวเองและขาดความสนใจจากภายนอก เจ้าหน้าที่รัฐบาลพยายามซ่อนข้อมูลเกี่ยวกับผลประโยชน์ที่แท้จริงและเจ้าขององค์กร บ่อยครั้งที่เจ้าของที่แท้จริงของนิติบุคคลซ่อนข้อมูลทั้งหมดเกี่ยวกับตนเอง

เพื่อหลีกเลี่ยงความสับสน คุณต้องแยกแยะระหว่างสองแนวคิดทันที: ผู้รับประโยชน์และผู้รับผลประโยชน์ ประการแรกมีโอกาสทางตรงหรือทางอ้อมที่จะมีอิทธิพลต่อกิจกรรมขององค์กร จัดการและสร้างรายได้ ประการที่สองคือผู้รับประโยชน์ตามปกติ ซึ่งได้รับผลกำไรจากกิจกรรมขององค์กรหรือทรัพย์สินอื่นใด หน่วยงานของรัฐสนใจเฉพาะข้อมูลเกี่ยวกับเจ้าของผลประโยชน์ของบริษัทเท่านั้น และไม่เกี่ยวกับผู้รับผลประโยชน์

สิทธิและหน้าที่ของผู้รับผลประโยชน์

ตามกฎหมายแล้ว ผู้รับผลประโยชน์มีสิทธิหลายประการในการปกป้องกิจกรรมของเขา แต่การคุ้มครองของรัฐจะใช้ได้ก็ต่อเมื่อบุคคลนั้นได้รับการจดทะเบียนโดยรัฐเป็นผู้รับผลประโยชน์จากบริษัทใดบริษัทหนึ่งเท่านั้น ซึ่งเกิดขึ้นไม่บ่อยนัก

อย่างไรก็ตาม รายการสิทธิของผู้รับผลประโยชน์ประกอบด้วย:

• การจำหน่ายหุ้นในบริษัท ผู้รับผลประโยชน์มีสิทธิที่จะขายบางส่วนของบริษัททั้งหมดหรือบางส่วนให้กับผู้ถือหุ้นรายอื่นหรือบุคคลที่สามโดยอิสระ โดยไม่ต้องได้รับความยินยอมจากสมาชิกคณะกรรมการที่เหลือหรือผู้บริหารระดับสูงอื่น ๆ
• แต่งตั้ง ควบคุม และเลิกจ้างผู้อำนวยการทั่วไปของบริษัทโดยชอบด้วยกฎหมาย
• มีส่วนร่วมในคณะกรรมการของบริษัทและลงคะแนนเสียงในการตัดสินใจตามสัดส่วนการถือหุ้นในบริษัท
• รับรายได้ตามสัดส่วนหุ้น (หุ้นอื่น) ของบริษัท

สิทธิที่สำคัญที่สุดของผู้รับผลประโยชน์คือการแต่งตั้งและควบคุมกิจกรรมของผู้อำนวยการทั่วไปของบริษัท ผู้รับผลประโยชน์มีสิทธิ์แต่งตั้งเจ้าของที่ได้รับการเสนอชื่อซึ่งจะเป็นตัวแทนผลประโยชน์ของเขาภายในบริษัทอย่างถูกกฎหมายและในกรณีที่เกิดความขัดแย้งทางผลประโยชน์ก็จะถอดถอนเขาออกจากตำแหน่งอย่างอิสระตามกฎหมายด้วย

แต่นอกเหนือจากสิทธิแล้ว ผู้รับผลประโยชน์ยังมีความรับผิดชอบอีกหลายประการ:

• ลงทะเบียนกับหน่วยงานของรัฐ
• ให้ข้อมูลทั้งหมดเกี่ยวกับตัวเขาและบริษัทที่เขาเป็นผู้รับผลประโยชน์
• เสียภาษีในฐานะผู้รับผลประโยชน์ของบริษัท

แต่อย่างที่คุณเดาได้ สิทธิและความรับผิดชอบเหล่านี้มักถูกละเลยโดยผู้รับผลประโยชน์ที่แท้จริงของบริษัทต่างๆ มันสำคัญกว่าสำหรับพวกเขาที่จะต้องซ่อนตัวอยู่ในเงามืด เพื่อที่หน่วยงานของรัฐจะไม่รู้ว่าใครได้รับเงินของบริษัท และวิธีที่พวกเขาได้รับมา

ผ่านเจ้าของที่ระบุ - กรรมการทั่วไปบริษัทต่างๆ ผู้รับผลประโยชน์ดำเนินกิจกรรมภายในบริษัท โดยทำการตัดสินใจด้านการจัดการทั้งหมด แต่ในกรณีที่เกิดความขัดแย้งทางผลประโยชน์ ความขัดแย้งทั้งหมดจะได้รับการแก้ไขตามข้อตกลง ซึ่งด้วยการจดทะเบียนทางกฎหมายที่เหมาะสม จึงเป็นไปได้ที่จะ บังคับบุคคลไม่เพียงแต่ลาออกจากตำแหน่ง แต่ยังต้องจ่ายค่าชดเชยเต็มจำนวนให้กับผู้รับประโยชน์ที่ได้รับผลกระทบด้วย

การคุ้มครองสิทธิของผู้รับผลประโยชน์

ตามกฎหมายของรัสเซีย ผู้รับผลประโยชน์สามารถขึ้นศาลได้หากผลประโยชน์ของเขาถูกละเมิดโดยผู้รับประโยชน์รายอื่นของบริษัทหรือโดยฝ่ายบริหาร

ศาลจะพิจารณาคำร้องในกรณีดังต่อไปนี้

• หากไม่เป็นไปตามเงื่อนไขของข้อตกลงระหว่างบริษัทและผู้รับผลประโยชน์
• หากบริษัทดำเนินกิจกรรมที่ผิดกฎหมายหรือไม่ได้รับอนุญาต
• หากสิทธิของผู้รับผลประโยชน์ภายในบริษัทถูกลดทอนลงอย่างผิดกฎหมาย
• หากบริษัทจงใจปกปิดข้อเท็จจริงเกี่ยวกับการละเมิดผลประโยชน์ของผู้รับประโยชน์
• ในกรณีอื่นที่คล้ายคลึงกัน

ในเวลาเดียวกัน ผู้รับผลประโยชน์สามารถปกป้องตัวเองตามกฎหมายจากกิจกรรมของผู้จัดการที่ได้รับการเสนอชื่อด้วยความช่วยเหลือจากข้อตกลงการจัดการความไว้วางใจที่สรุปกับบุคคลเหล่านี้

ผู้จัดการที่ได้รับการเสนอชื่อส่วนใหญ่มีอำนาจน้อยกว่าเจ้าของผู้รับประโยชน์ และเขาสามารถยกเลิกสัญญากับพวกเขาได้ตลอดเวลา ซึ่งจะนำไปสู่การเลิกจ้างหรือการลิดรอนตำแหน่งของพวกเขา และด้วยเหตุนี้ อำนาจที่ระบุทั้งหมดภายในบริษัท

ดังนั้น ผู้รับผลประโยชน์สามารถใช้ประโยชน์จากการสนับสนุนเอกสารเกี่ยวกับตำแหน่งของเขาก่อนการพิจารณาคดี และบังคับให้ผู้จัดการที่ระบุไม่เพียงแต่ลาออกจากตำแหน่งเท่านั้น แต่ยังต้องชดเชยความเสียหายทั้งหมดที่ได้รับจากผู้รับผลประโยชน์ด้วย แต่ควรจำไว้ว่ามีเพียงข้อตกลงที่ร่างไว้อย่างดีเท่านั้นที่สามารถทำหน้าที่เป็นผู้ค้ำประกันการเคารพสิทธิของผู้รับผลประโยชน์ที่แท้จริงและเจ้าของ บริษัท ในข้อพิพาทกับผู้จัดการที่ระบุ

เจ้าของผลประโยชน์ของนิติบุคคล

เจ้าของผลประโยชน์ของนิติบุคคล – บุคคลหรือกลุ่มบุคคลที่มีผลกระทบโดยตรงหรือโดยอ้อมต่อกิจกรรมของบริษัท

เจ้าของผลประโยชน์ของนิติบุคคลคือบุคคลที่เสียงมีอิทธิพลต่อกิจกรรมขององค์กร เขาสามารถมีส่วนร่วมในการประชุมผู้ถือหุ้น มีอิทธิพลโดยตรงต่อนโยบายของนิติบุคคล ตัดสินใจเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงรูปแบบการเป็นเจ้าของของนิติบุคคล และโดยทั่วไป การตัดสินใจของฝ่ายบริหาร

การเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับเจ้าของผลประโยชน์ของนิติบุคคลมักไม่ได้รับอนุญาต บ่อยครั้งในเอกสารที่ยื่นเพื่อลงทะเบียนเช่นเดียวกับในกฎบัตรของนิติบุคคลกิจกรรมที่แท้จริงของบุคคลดังกล่าวในองค์กรถูกมองข้ามโดยเจตนา คนเหล่านี้เป็นใครและดำรงตำแหน่งใดในบริษัท มีเพียงพนักงานธนาคารที่จัดการบัญชีของตนเท่านั้นที่ทราบอย่างแท้จริง รวมถึงตัวแทนการค้าที่ทำธุรกรรมในนามของพวกเขาเท่านั้น

ข้อมูลเกี่ยวกับเจ้าของผู้รับผลประโยชน์ของนิติบุคคลจะถูกซ่อนไว้ในกรณีต่อไปนี้:

• เมื่อทำธุรกิจในเขตนอกชายฝั่ง
• เพื่อปรับปรุงการจัดเก็บภาษีของบุคคลและนิติบุคคลโดยรวม
• เมื่อฟอกเงินที่ได้รับโดยวิธีทางอาญา

เพื่อซ่อนตัวตนของเจ้าของผลประโยชน์และปกป้องเขาจากความสนใจโดยไม่จำเป็นของหน่วยงานของรัฐ ทรัสต์ และกองทุนอื่น ๆ ที่จัดการหลักทรัพย์ กรรมการบริหารที่สมมติขึ้น หุ้นผู้ถือที่อนุญาตให้เจ้าของผลประโยชน์มีส่วนร่วมในกิจกรรมของบริษัท เป็นต้น สามารถใช้ได้.

ผู้รับผลประโยชน์ขั้นสูงสุด

ตอนนี้เรามาถึงจุดสิ้นสุดของห่วงโซ่ผู้รับผลประโยชน์แล้ว

ผู้รับผลประโยชน์ขั้นสูงสุด – บุคคลที่ได้รับผลกำไรที่แท้จริงจากกิจกรรมของบริษัท

และหากบริษัทสามารถมีผู้รับผลประโยชน์สามัญนับไม่ถ้วน - ผู้รับผลประโยชน์ ตั้งแต่คู่ค้าไปจนถึงผู้ถือหุ้นสามัญ ก็จะมีผู้รับผลประโยชน์สุดท้ายเพียงรายเดียวเท่านั้น และแทบจะไม่มีได้หลายรายเลย

โดยพื้นฐานแล้ว ผู้รับประโยชน์ขั้นสุดท้ายคือบุคคลที่บริษัทดำเนินกิจกรรมผ่าน และบุคคลนี้ได้รับส่วนแบ่งผลกำไรขององค์กรมหาศาลในขณะที่ยังคงอยู่ในเงามืด สิ่งนี้เป็นประโยชน์สำหรับผู้ที่ดำเนินกิจกรรมที่ซ่อนเร้น การฟอกรายได้ผ่านบริษัทนอกอาณาเขต รวมถึงผู้ที่ความสนใจต่อบุคคลจากหน่วยงานของรัฐนั้นไม่ได้ผลกำไรโดยสิ้นเชิง

ในส่วนที่เกี่ยวข้องกับผลกระทบของกฎหมายของรัฐบาลกลาง 115-FZ ในดินแดนของรัสเซีย ธนาคารต่างๆ กำลังมองหาผู้รับประโยชน์ขั้นสุดท้ายอย่างจริงจัง เพื่อป้องกันไม่ให้พวกเขาฟอกเงินที่ได้รับด้วยวิธีทางอาญา แต่ถึงแม้จะมีมาตรการทั้งหมดแล้ว เงินส่วนใหญ่ที่ได้รับจากผู้รับผลประโยชน์ขั้นสุดท้าย ซึ่งไม่ปรากฏในเอกสารของบริษัทไม่ว่าด้วยวิธีใดก็ตาม จะต้องผ่าน "การฟอก" มากกว่าหนึ่งขั้นตอน และจบลงในบัญชีของผู้รับผลประโยชน์ที่แท้จริง

การเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับผู้รับผลประโยชน์ขั้นสุดท้าย

ใครบ้างที่อาจต้องการข้อมูลเกี่ยวกับผู้รับผลประโยชน์ขั้นสูงสุด?

ก่อนอื่น สิ่งเหล่านี้จะเป็นหน่วยงานของรัฐที่จะต่อสู้กับการฟอกเงิน การสนับสนุนทางการเงินแก่ผู้ก่อการร้าย และการถอนเงินอย่างผิดกฎหมายในต่างประเทศภายใต้กรอบของ 115-FZ

ข้อมูลนี้อาจจำเป็นสำหรับ สถาบันสินเชื่อ. ด้วยการระบุผู้รับประโยชน์ขั้นสุดท้าย ธนาคารสามารถประเมินความเสี่ยงในการทำงานร่วมกับบริษัท ความสามารถในการละลายและชื่อเสียงของบริษัท และจากข้อมูลทั้งหมดที่ได้รับ การตัดสินใจจะออกเงินกู้จะขึ้นอยู่กับข้อมูลทั้งหมดที่ได้รับ

บริษัททุกแห่งที่ต้องการรับเงินกู้หรือเพียงแค่เปิดบัญชีจะต้องให้ข้อมูลทั้งหมดเกี่ยวกับผู้รับประโยชน์ขั้นสุดท้ายแก่สถาบันสินเชื่อ ในกรณีนี้คุณต้องกรอก ตัวอย่างมาตรฐานเอกสารในองค์กร

สถาบันสินเชื่อยังให้ข้อมูลเกี่ยวกับผู้รับประโยชน์ขั้นสุดท้ายแก่ Rosfinmonitoring หากสถาบันสินเชื่อไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดเหล่านี้ จะถูกลงโทษ รวมถึงการเพิกถอนใบอนุญาต

นอกจากนี้ ในบางกรณีที่เกิดขึ้นไม่บ่อยนัก หน่วยงานของรัฐเองก็อาจขอข้อมูลเกี่ยวกับผู้รับผลประโยชน์ด้วย นอกเหนือจากการดำเนินการภายในกรอบของ 115-FZ แล้ว ข้อมูลนี้ยังถือเป็นการรับประกันเพิ่มเติมถึงความซื่อสัตย์ของพันธมิตรเมื่อทำสัญญากับรัฐบาล เมื่อส่งข้อมูลสำหรับสัญญาดังกล่าวไปยังหน่วยงานที่ได้รับอนุญาต เอกสารจะถูกร่างขึ้น - "ข้อมูลเกี่ยวกับสายโซ่ของเจ้าของ" ประกอบด้วยรายละเอียดทั้งหมดของบริษัทรวมทั้ง รายการทั้งหมดผู้ก่อตั้งและผู้รับผลประโยชน์ทั้งหมดของบริษัท ไปจนถึงคนสุดท้าย

บริษัทคู่ค้าอาจต้องการข้อมูลเกี่ยวกับผู้รับประโยชน์ขั้นสุดท้าย เพื่อป้องกันตัวเองจากการมีส่วนร่วมในแผนการทางการเงินเงา และด้วยเหตุนี้ จึงต้องให้ความสนใจอย่างใกล้ชิดจากหน่วยงานของรัฐและการดำเนินคดี คุณจำเป็นต้องค้นหาข้อมูลเกี่ยวกับผู้รับผลประโยชน์ขั้นสุดท้ายของพันธมิตรของคุณก่อนที่จะสรุปสัญญากับพวกเขา

หนังสือค้ำประกันของธนาคาร: ผู้รับผลประโยชน์และเงินต้น

ในการให้กู้ยืมคำว่าผู้รับประโยชน์จะใช้ในด้านการออกหนังสือค้ำประกันของธนาคาร มีบุคคลสองคนที่เกี่ยวข้อง - ผู้รับผลประโยชน์และเงินต้น สิ่งเหล่านี้ตรงกันข้าม: ผู้รับผลประโยชน์คือเจ้าหนี้ นั่นคือ ผู้รับประโยชน์ และเงินต้นคือผู้ยืม สำหรับความล้มเหลวในการปฏิบัติตามภาระผูกพันในส่วนของเงินต้น บุคคลที่สามจะถือว่าภาระผูกพัน - ธนาคารผู้ค้ำประกันของเงินต้น

นั่นคือมีการสรุปสัญญาระหว่างตัวการและผู้รับผลประโยชน์เพื่อให้เงินกู้แก่ตัวเงินต้น เขาหันไปหาธนาคารเพื่อขอให้ออกหลักประกันเกี่ยวกับเงินกู้ที่ออกให้เขา และหากสถาบันสินเชื่อตัดสินใจที่จะปฏิบัติตามคำขอนี้ ธนาคารนี้จะรับภาระในการชำระหนี้และดอกเบี้ยของลูกค้าหากเขาไม่สามารถชำระจำนวนนี้ได้

ในเวลาเดียวกัน ยังมีรูปแบบการทำธุรกรรมสี่ฝ่าย ซึ่งธนาคารของเงินต้นจะให้การค้ำประกันแก่องค์กรสินเชื่อของผู้รับผลประโยชน์ ซึ่งในทางกลับกัน ก็จะให้การรับประกันแก่ลูกค้าในนามของตนเอง

การมีอยู่ของคนกลางจะทำให้ต้นทุนการค้ำประกันเพิ่มขึ้น แต่ในขณะเดียวกันก็เพิ่มความน่าเชื่อถือของธุรกรรมทั้งหมด เนื่องจากขณะนี้มีธนาคารสองแห่งที่มีภาระผูกพันทั้งทางตรงและทางอ้อมต่อผู้รับผลประโยชน์ ด้วยเหตุนี้ ความเสี่ยงของการไม่ชำระเงินจึงลดลงเหลือน้อยที่สุด

หนังสือค้ำประกันของธนาคารมีไว้สำหรับ:

• รับประกันการปฏิบัติตามภาระผูกพัน;
• การชำระเงินในสถานการณ์เฉพาะ
• การดำเนินงานภายใต้สัญญาของรัฐบาลและการค้า
• การเคลื่อนย้ายสินค้าผ่านศุลกากร

แต่แม้จะมีความจริงที่ว่าการค้ำประกันในนามเป็นการค้ำประกันของธนาคารในอาณาเขต สหพันธรัฐรัสเซียตามคำร้องขอของตัวการ บทบาทของผู้ค้ำประกันอาจเป็นนิติบุคคลหรือก็ได้ บริษัท ประกันภัย. นิติบุคคลดำเนินการชำระหนี้ของเงินต้นในกรณีที่ไม่สามารถชำระเงินต้นและดอกเบี้ยให้กับผู้รับผลประโยชน์

ตามกฎหมายของรัสเซีย การออกการค้ำประกันจะรวมอยู่ในรายการการดำเนินงานของธนาคาร แต่แนวปฏิบัติของโลกชี้ให้เห็นว่าการลดขอบเขตของนิติบุคคลที่ให้บริการการค้ำประกันให้แคบลงอาจลดความนิยมของตราสารนี้ในฐานะวิธีการประกันการชำระคืนเงินกู้

ด้วยเหตุนี้ ธุรกรรมที่จะใช้เครื่องมือนี้เป็นวิธีในการกระจายความเสี่ยงจะลดลงอย่างมาก ซึ่งอาจนำไปสู่การฉ้อโกงที่เพิ่มขึ้นในส่วนของทั้งธนาคารและนิติบุคคล-อาจารย์ใหญ่

แต่ในขณะเดียวกันหากบริษัทประกันภัยให้บริการจากรายการบริการด้านการธนาคาร ตามกฎหมายก็มีสิทธิได้รับค่าปรับหรือ รีวิวฉบับเต็มใบอนุญาต และนี่คือความจริงที่ว่าสาระสำคัญทั้งหมดของบริษัทประกันภัยเกี่ยวข้องกับการดำเนินการดังกล่าว ท้ายที่สุดแล้ว บริษัทประกันมีหน้าที่ลดความเสี่ยงของการไม่ชำระเงินโดยการออกหลักประกัน (การประกันภัย) และการชำระเงินในภายหลังหากเงินต้นไม่จ่ายเงิน (มีเหตุการณ์ที่เอาประกันภัยเกิดขึ้น)

ในเงื่อนไขดังกล่าว ธนาคารจะทำหน้าที่เป็นผู้ผูกขาดในการให้บริการค้ำประกันจากธนาคาร ผลประโยชน์ของธนาคารผู้ค้ำประกันอาจมีตั้งแต่ 2 ถึง 10% ของจำนวนเงินที่จะต้องชำระหากลูกค้าไม่ปฏิบัติตามภาระผูกพันของเขา ในกรณีนี้ ค่าใช้จ่ายทั้งหมดตกเป็นของเงินต้น เพราะเขาต้องการหลักประกันเพิ่มเติมเพื่อรับเงินกู้หรือประกันภาระผูกพันของเขาต่อผู้รับผลประโยชน์

นั่นคือผู้รับประโยชน์ในความหมายปกติของคำในการค้ำประกันของธนาคารคือผู้ค้ำประกันเองเพราะเขาเป็นผู้ที่ได้รับกำไรจากการสรุปข้อตกลงการรับประกัน ผู้รับผลประโยชน์สามารถเรียกได้ว่าเป็นเจ้าหนี้ซึ่งได้รับการรับประกันเพิ่มเติมเกี่ยวกับการคืนเงินนั่นคือกำไรเพิ่มเติม

องค์กรที่ไม่มีผู้รับผลประโยชน์

มีองค์กรต่างๆ ที่โดยธรรมชาติแล้วไม่สามารถมีผู้รับผลประโยชน์ได้ เหล่านี้เป็นองค์กรไม่แสวงผลกำไรและการกุศลที่มีจุดประสงค์ไม่แสวงหากำไร พวกเขาอาจไม่มีผู้รับผลประโยชน์ เนื่องจากไม่มีการรับผลกำไรในกฎบัตรของพวกเขา และอาจไม่มีบุคคลที่ได้รับเช่นกัน

แต่อย่างไรก็ตาม องค์กรการค้ากำหนดเป้าหมายหลักในการทำกำไร และเมื่อมีกำไรก็มีคนรับนั่นคือผู้รับผลประโยชน์ แต่ถึงแม้จะกว้างขนาดนั้น กรอบกฎหมายเช่นเดียวกับอำนาจขององค์กรภาครัฐและสถาบันการธนาคาร บ่อยครั้งไม่สามารถระบุผู้รับประโยชน์ขั้นสุดท้ายที่แท้จริงของบางบริษัทได้อย่างน่าเชื่อถือ

แผนการเงาช่วยให้คุณสามารถเก็บความลับของผู้รับผลประโยชน์ขั้นสุดท้ายได้ โดยซ่อนพวกเขาจากความสนใจที่ไม่จำเป็น เจ้าหน้าที่ภาษีและอนุญาตให้พวกเขาถอนเงินที่ได้มาทางอาญาในต่างประเทศและฟอกเงินที่นั่น

ข้อเท็จจริงทางสถิติที่ยืนยันข้อมูลนี้คือ ไซปรัสออกเงินประมาณ 6 หมื่นล้านดอลลาร์ให้กับบริษัทรัสเซียในรูปแบบของสินเชื่อที่เกือบจะปลอดดอกเบี้ยในปี 2014 ซึ่งเกือบ 3 เท่าของระดับ GDP ซึ่งหมายความว่าปริมาณเงินทุนที่ส่งออกจากประเทศและทรัพยากรที่ถูกฟอกในต่างประเทศยังคงมีอยู่มหาศาล

ภายใต้กฎหมาย ผู้รับผลประโยชน์คือบุคคลหรือนิติบุคคลที่ได้รับผลกำไรทั้งทางตรงและทางอ้อมจากกิจกรรมของบริษัท ผู้รับผลประโยชน์ของนิติบุคคล (ผู้รับประโยชน์สูงสุด) คือบุคคลที่บริหารจัดการบริษัทตั้งแต่ 25 เปอร์เซ็นต์ขึ้นไป และมีความสามารถที่จะมีอิทธิพลต่อกิจกรรมขององค์กร

หน่วยงานของรัฐและธนาคารสนใจที่จะระบุผู้รับผลประโยชน์ขั้นสุดท้ายเพื่อต่อสู้กับการทำให้เงินที่ได้จากอาชญากรรมหรือการสนับสนุนทางการเงินแก่การก่อการร้ายถูกต้องตามกฎหมายภายใต้กรอบของ 115-FZ ธนาคารมีความสนใจในผู้รับประโยชน์ขั้นสุดท้ายเพื่อประเมินความน่าเชื่อถือของบริษัทและคาดการณ์ความเป็นไปได้ที่บริษัทจะปฏิบัติตามภาระผูกพัน

ในภาษาของการค้ำประกันของธนาคาร ผู้รับผลประโยชน์คือเจ้าหนี้ที่ออกเงินทุนจากเงินต้นและรับหลักประกันการปฏิบัติตามภาระผูกพันของเขาจากธนาคารผู้ค้ำประกัน ในเวลาเดียวกัน ผู้รับประโยชน์ที่แท้จริงในความหมายอย่างเป็นทางการนอกภาษาของการค้ำประกันของธนาคารคือธนาคารผู้ค้ำประกัน เนื่องจากเป็นผู้ที่ได้รับผลประโยชน์หลักจากการทำธุรกรรม โดยทำหน้าที่เป็นผู้ค้ำประกันในความสัมพันธ์เหล่านี้

บทความนี้พยายามตอบ “ความลึกลับ” ที่เกี่ยวข้องกับกฎหมายและสิทธิมนุษยชน กล่าวคือ ใครคือผู้รับผลประโยชน์? เขามีสิทธิและความรับผิดชอบอะไรบ้าง และเขาจะซ่อนหรือสละตัวเองได้อย่างไร เหตุใดจึงจำเป็น และกฎหมายใดที่อาจมีข้อจำกัดสำหรับกลุ่มบุคคลดังกล่าว เราจะพยายามพิจารณาคำถามเหล่านี้ทั้งหมดที่นี่

การแนะนำ

ใครคือเจ้าของผลประโยชน์? นี่คือบุคคลในรูปแบบของเจ้าของหรือกลุ่มบุคคลดังกล่าวซึ่งสามารถมีอิทธิพลต่อการตัดสินใจของนิติบุคคลหรือแม้กระทั่งควบคุมการตัดสินใจทั้งทางตรงและทางอ้อม ผู้รับประโยชน์อาจเป็นบุคคลที่ไม่มีชื่ออยู่ในเอกสารชื่อเรื่อง อย่างไรก็ตาม จะเป็นเจ้าของทรัพย์สินที่มีอยู่โดยตรงและจะสามารถได้รับประโยชน์จากการมีอิทธิพลต่อกิจกรรมขององค์กร

เจ้าของผลประโยชน์ของนิติบุคคลคือนิติบุคคลที่ส่วนใหญ่มักจะซ่อนตัวจากกฎหมายโดยการปกปิดตัวเองด้วยเครือบริษัทที่ได้รับการเสนอชื่อและคณะกรรมการบริหารของพวกเขา สามารถใช้เพื่อฟอกเงินที่ได้มาอย่างผิดกฎหมาย เจ้าของกฎหมายใช้ปรากฏการณ์แผนภาษีนี้

เจ้าของผลประโยชน์ในรัสเซีย

เราได้เรียนรู้ว่าใครคือผู้รับผลประโยชน์ แต่เมื่อไหร่ที่เขาถือว่าถูกกฎหมาย? ในสหพันธรัฐรัสเซียหัวข้อนี้ประดิษฐานอยู่ในกฎหมายเฉพาะในปี 2556 และแนวทางของคำนี้ยืมมาจากระบบกฎหมายทั่วไป ก่อนที่จะนำมาใช้เป็นกฎหมาย วรรณกรรมใช้แนวคิด เช่น ผู้เกี่ยวข้องหรือผู้มีอำนาจควบคุม ตลอดจนผู้มีส่วนได้เสีย ในเรื่องที่เกี่ยวข้องกับความสามารถในการมีอิทธิพลต่อการตัดสินใจของนิติบุคคลนั้นมี คำอธิบายทั่วไป. อย่างไรก็ตาม ทั้งหมดนี้มีคุณลักษณะจำนวนหนึ่งซึ่งไม่อนุญาตให้เราระบุความหมายของแนวคิดได้อย่างถูกต้อง

แนวคิดของผู้รับผลประโยชน์ขั้นสุดท้าย

มีเจ้าของผลประโยชน์สูงสุดอยู่เสมอ นี่คือบุคคลทางกายภาพที่มีองค์กรผู้รับผลประโยชน์ สิทธิ์ในการเป็นเจ้าของบริษัทอาจไม่ใช่ของผู้ถือหุ้นและผู้จัดการที่ได้รับการเสนอชื่อเท่านั้น แต่ยังรวมถึงองค์กรอื่นๆ ด้วย บุคคลที่เป็นเจ้าขององค์กรและมีส่วนร่วมในองค์กรอย่างแท้จริง บริษัทที่แตกต่างกันและเรียกว่าผู้รับประโยชน์ขั้นสุดท้าย

ความแตกต่างระหว่างผู้รับผลประโยชน์และผู้รับผลประโยชน์

กฎหมายของรัฐบาลกลางฉบับที่ 115 ทำให้สามารถแยกแยะระหว่างปรากฏการณ์ที่คล้ายคลึงกัน เช่น ผู้รับประโยชน์และผู้รับผลประโยชน์ พวกเขามีหลายอย่าง ลักษณะทั่วไปตัวอย่างเช่น ทั้งสองสามารถได้รับประโยชน์จากการกระทำของสินทรัพย์ อย่างไรก็ตาม เจ้าของมีส่วนแบ่งทั้งหมดในบริษัทตั้งแต่ 25% ขึ้นไป ซึ่งทำให้เขามีสิทธิ์ในการควบคุมและการจัดการ หากไม่ครบถ้วน อย่างน้อยก็ปล่อยให้เขามีอิทธิพลต่อการตัดสินใจเกี่ยวกับกิจกรรมขององค์กร บริษัทดังกล่าวดำเนินการภายใต้เงื่อนไขบางประการในการให้ข้อมูลที่จะช่วยในการต่อสู้กับอาชญากรรมและการก่อการร้าย การทำให้ทุนที่ได้มาอย่างผิดกฎหมายถูกกฎหมาย ฯลฯ ทำให้สามารถใช้มาตรการป้องกันการฉ้อโกงทางการเงินได้

กฎหมายสหพันธ์

กฎหมายของรัฐบาลกลางวันที่ 7 สิงหาคม 2544 (หมายเลข 115-FZ) ครอบคลุมประเด็นการต่อสู้กับการถูกกฎหมายของทุนที่ได้รับโดยวิธีทางอาญาและการก่อการร้ายทางการเงิน กำหนดว่าเจ้าของผลประโยชน์เป็นบุคคลทางกายภาพที่สามารถแทรกแซงทั้งทางอ้อมและทางตรง , ควบคุมและเป็นเจ้าของนิติบุคคล เผชิญหน้าในรูปแบบของลูกค้า สิ่งนี้ทำให้เกิดความมีอยู่อย่างหนึ่ง คุณสมบัติที่โดดเด่นระหว่างแนวคิดที่เรากล่าวถึงข้างต้น กล่าวคือ: เจ้าของผลประโยชน์ของนิติบุคคลคือนิติบุคคลที่ไม่มีสิทธิหรือภาระผูกพันหลายประการในสหพันธรัฐรัสเซียซึ่งกำหนดโดยตำแหน่งของตน

ทะเบียน

การใช้อิทธิพลประเภททางอ้อมหรือทางตรงถูกนำมาใช้ในการทำธุรกรรมใด ๆ เช่นเดียวกับความสามารถในการมีอิทธิพลต่อเงื่อนไขการทำธุรกรรมทางการเงิน ฯลฯ มีปัจจัยอีกหลายประการที่บุคคลสามารถเป็นได้ จัดเป็นผู้ได้รับประโยชน์

พฤษภาคม 2014 เป็นเดือนที่หน่วยงานพิเศษพัฒนาความเป็นไปได้ในการจัดทำทะเบียนรวมถึงเจ้าของผลประโยชน์ นี่เป็นเพราะความจำเป็นในการระบุเจ้าของขั้นสุดท้ายเพื่อเสริมสร้างมาตรการในการต่อสู้กับอาชญากรทางการเงิน

บัตรประจำตัว

การระบุตัวผู้รับผลประโยชน์เป็นมาตรการที่จำเป็นในการจัดการเงินทุนของประเทศได้ดียิ่งขึ้น สิ่งสำคัญคือต้องอัปเดตข้อมูลเกี่ยวกับเอนทิตีดังกล่าวอย่างต่อเนื่อง หากไม่สามารถระบุผู้รับประโยชน์ขั้นสุดท้ายได้ เจ้าของอาจแต่งตั้งผู้บริหารในองค์กรได้ สืบต่อจากนี้ไปแทบทุกประการ โครงสร้างองค์กรกับบัญชีธนาคารอาจได้รับอิทธิพลจากการระบุตัวตน สถาบันสินเชื่อทุกประเภทใช้ความพยายามอย่างมากโดยได้รับความช่วยเหลือจากพวกเขาคาดหวังว่าจะได้พบกับเจ้าของธุรกิจขั้นสุดท้าย เป้าหมายดังกล่าวเกี่ยวข้องกับการค้นหาข้อมูลจากแหล่งใด ๆ

การแสวงหาผลประโยชน์จากข้อมูล

การระบุตัวผู้รับผลประโยชน์โดยการรวบรวมข้อมูลที่เกี่ยวข้องในทางปฏิบัติมีความจำเป็นในการปรับปรุงประสิทธิภาพของกฎหมายในด้านการฟอกเงินและทรัพย์สินอื่น ๆ ทางอาญา การต่อสู้กับกิจกรรมขององค์กรก่อการร้ายก็เป็นหนึ่งในประเด็นสำคัญที่กำหนดความจำเป็นในการถ่ายโอนข้อมูล

ในปี 2013 ได้มีการนำเสนอแนวคิดเรื่องภาระผูกพันโดยจัดให้มีการบังคับให้ถ่ายโอนข้อมูลตามคำขอของโครงสร้างธนาคาร ถัดไปธนาคารถูกบังคับให้ให้ข้อมูลเกี่ยวกับเจ้าของขั้นสุดท้ายของลูกค้าส่วนบุคคลในการครอบครอง Rosfinmonitoring ซึ่งมีสิทธิ์ตามกฎหมายในการกำหนดค่าปรับสูงถึงห้าแสนรูเบิลสำหรับการปฏิเสธการเข้าถึงข้อมูลประเภทนี้

ผู้รับประโยชน์ของธนาคารก็เป็นหนึ่งในนั้น ประเด็นสำคัญกฎหมายภาษีสมัยใหม่ เนื่องจากคนเหล่านี้ซึ่งเป็นผู้รับผลประโยชน์อาจไม่เปิดเผยตัวตนของตนต่อกฎหมายหากส่วนแบ่งของหุ้นมากกว่า 25% จึงเป็นไปไม่ได้ที่จะถือว่าพวกเขาต้องรับผิดชอบตามกฎหมายเนื่องจากพวกเขาซ่อนตัวอยู่ การได้รับข้อมูลนี้เป็นเรื่องยากมาก

บ่อยครั้งที่บุคคลที่มีสิทธิ์ลงนามในเอกสารเท่านั้นที่จะเปิดบัญชีขนาดใหญ่ แต่จริงๆ แล้วเขาเป็นเจ้าของประเภทชื่อ สิ่งนี้บังคับให้เราต้องใช้มาตรการเพื่อเพิ่มการควบคุมกิจกรรมของผู้รับผลประโยชน์

การแนะนำแนวคิดของหัวข้อที่เป็นปัญหานำไปสู่การสร้างเอกสารดังกล่าวเป็นแบบสอบถามของเจ้าของผลประโยชน์ มันถูกใช้ใน การธนาคารเพื่อระบุเจ้าของธุรกิจแต่ละรายทั้งหมด รวมถึงบุคคลในขั้นสุดท้ายหรืออาจเป็นบุคคลด้วย

ฝึกงานต่างประเทศ

การปฏิบัติในต่างประเทศไม่ได้สร้างกลไกที่ชัดเจนซึ่งสามารถขจัดความขัดแย้งที่มีอยู่ซึ่งเกิดจากความคลุมเครือในการตีความรายการความเป็นไปได้ทางกฎหมายและอำนาจซึ่งจะทำให้สามารถกำหนดเจ้าของผลประโยชน์ในการเป็นเจ้าของได้

คำจำกัดความของแนวคิดเจ้าของโดยแบ่งออกเป็น 2 ประเภท คือ ผู้จัดการที่แท้จริงและผู้ก่อตั้งตามเอกสาร นำไปสู่การสูญเสียขอบเขตที่ทำให้สามารถกำหนดความสำคัญของความรับผิดชอบต่อกิจกรรมของบริษัทได้

เป็นที่ทราบกันในประวัติศาสตร์ว่าคำนี้ถูกกล่าวถึงครั้งแรกในปี พ.ศ. 2509 ในพิธีสารที่ลงนามโดยตัวแทนของทางการสหรัฐอเมริกาและอังกฤษ และเป็นส่วนเพิ่มเติมของสนธิสัญญาทวิภาคีที่สรุปในปี พ.ศ. 2488

การค้นหาข้อมูลเกี่ยวกับผู้รับประโยชน์เป็นหนึ่งในภารกิจหลักของกฎหมายภาษีของประเทศใดๆ

ในสหรัฐอเมริกา เจ้าของประเภทนี้ไม่มีคำจำกัดความที่ชัดเจน แต่ถือได้ว่าเป็นนิติบุคคลที่มีอิทธิพลอย่างมีนัยสำคัญต่อกิจกรรมขององค์กรในรูปแบบใด ๆ การออกคำสั่งและการจัดการกระบวนการลงคะแนนเสียงและการใช้หุ้น . บุคคลประเภทนี้มีหน้าที่ต้องเปิดเผยข้อมูลส่วนบุคคลหากส่วนแบ่งการเป็นเจ้าของในเอกสารอันมีค่าเกินห้าเปอร์เซ็นต์ อย่างไรก็ตาม เจ้าของประเภทใดที่เขาจะจัดประเภทตนเองนั้นจะถูกเลือกเป็นรายบุคคลตามหัวข้อนั้นเอง

ใน PRC มีการใช้คำว่า "ผู้จัดการที่แท้จริง" ซึ่งในความหมายของคำนี้สอดคล้องกับผู้รับประโยชน์ นี่คือบุคคลที่สามารถใช้อิทธิพลที่เกิดขึ้นจริงและในทางปฏิบัติต่อกิจกรรมของบริษัท แต่จะไม่ได้เป็นผู้ถือหุ้น การควบคุมเกิดขึ้นผ่านความสัมพันธ์ที่เกี่ยวข้องกับการลงทุนหลายประการที่กำหนดโดยข้อตกลงหรือสัญญา

กฎหมายของเดนมาร์กถือว่าคำอธิบายของคำนี้เป็นหัวข้อที่สามารถจัดการรายได้ที่ได้รับได้ การตัดสินใจที่เป็นอิสระ. คนแบบนี้ไม่เป็นกลาง

ตามคำสั่งของสหภาพยุโรปฉบับที่สามทางกายภาพ บุคคลที่มีอำนาจควบคุมลูกค้าหรือบุคคลโดยสมบูรณ์ ขณะใช้ประโยชน์จากความสามารถของตนในการทำธุรกรรมอย่างอิสระ อาจถือเป็นผู้รับประโยชน์ เงื่อนไขอีกประการหนึ่งที่จำเป็นในการให้สถานะเป็นเจ้าของขั้นสูงสุดแก่บุคคลจะต้องมีจำนวนหุ้นมากกว่า 25%

FATF กำหนดบุคคลที่พิจารณาในบทความนี้ว่าเป็นบุคคลที่มีสิทธิควบคุมกิจกรรมขององค์กรหรือบริษัท

ตัวเลือกทางกฎหมายและความรับผิดชอบ

ผู้รับผลประโยชน์มีสิทธิจำนวนหนึ่งที่ได้รับการคุ้มครองตามกฎหมาย แต่พวกเขายังได้รับมอบหมายรายการภาระผูกพันบางประการด้วย

ผู้รับผลประโยชน์สามารถปกป้องสิทธิ์ในการเป็นเจ้าของทรัพย์สินของเขาโดยการจัดทำข้อตกลงความไว้วางใจตามสัญญา การไม่ปฏิบัติตามข้อสัญญาจะทำให้เกิดความรับผิดต่อทั้งผู้รับผลประโยชน์และผู้ได้รับการเสนอชื่อ

บุคคลสุดท้ายที่เป็นเจ้าของทรัพย์สินเพื่อให้มั่นใจในการปกป้องทรัพย์สินจะต้องจัดเตรียมความเป็นไปได้ในการจำนำทรัพย์สินของผู้ดูแลผลประโยชน์ตามเงื่อนไขของข้อตกลง กิจกรรมที่ไม่เป็นไปตามความคาดหวังของผู้รับผลประโยชน์ทำให้เขาสามารถเกี่ยวข้องกับบุคคลอื่นในธุรกิจได้

เมื่อทำธุรกรรมประเภทนี้ อาจมีการระบุการค้ำประกันพิเศษโดยใช้เกณฑ์การธนาคารที่สร้างขึ้นตามเงื่อนไขที่กำหนดโดยเฉพาะ ข้อยกเว้นอาจเป็นสัญญาระหว่างผู้รับผลประโยชน์กับตัวการหรือผู้รับผลประโยชน์ มีเพียงบุคคลเท่านั้นที่สามารถเป็นผู้ค้ำประกันได้

วัตถุประสงค์หลักของข้อตกลงคือการบังคับให้ตัวการชำระค่าสินไหมทดแทนที่เป็นสาระสำคัญแก่ผู้รับผลประโยชน์ตามคำสั่งที่เป็นลายลักษณ์อักษรของฝ่ายหลัง ผู้ให้กู้ควรทำหน้าที่เป็นผู้รับประโยชน์จากการค้ำประกันเสมอ ผู้รับผลประโยชน์มีสิทธิเลือกประเภทการรับประกันได้

ความเป็นไปได้ทางกฎหมายของเจ้าหนี้เมื่อสรุปข้อตกลงตามการค้ำประกันของธนาคารให้สิทธิแก่พวกเขาในการชำระหนี้ได้ทันเวลา พื้นฐานอยู่ที่การปฏิบัติตามเงื่อนไขในการโอนสินค้าและทรัพย์สินอย่างทันท่วงที

หากผู้รับผลประโยชน์มีผลประโยชน์ในลักษณะที่เป็นสาระสำคัญเขาสามารถเรียกร้องการปฏิบัติตามภาระผูกพันจากผู้ค้ำประกันทั้งที่มีและไม่มีเหตุซึ่งขึ้นอยู่กับเงื่อนไขที่กำหนดไว้ล่วงหน้าของข้อตกลง อย่างไรก็ตามการเรียกร้องใด ๆ สามารถทำได้จนกว่าจะสิ้นสุดระยะเวลาที่จัดสรรไว้เพื่อปฏิบัติตามภาระผูกพันของผู้ค้ำประกันเท่านั้น ผู้ค้ำประกันจะต้องแจ้งให้ผู้ค้ำประกันทราบว่าได้ดำเนินการบางอย่างแล้ว และศึกษาเหตุผลที่เป็นไปได้ที่เสนอโดยข้อเรียกร้องของผู้รับประโยชน์

สรุป

เมื่อพิจารณาคำจำกัดความของผู้รับประโยชน์ ตรวจสอบว่ามีความแตกต่างจากคำที่คล้ายคลึงกันอย่างไร และระบุความสำคัญของการรวบรวมข้อมูล ขณะนี้เราสามารถกำหนดได้อย่างชัดเจนว่าใครคือผู้รับผลประโยชน์

ผู้รับผลประโยชน์ - ผู้รับผลกำไร เทอมนี้อาจมีหลายอย่าง ความหมายเชิงความหมายขึ้นอยู่กับสาขาของกิจกรรม

หากเราจะพูดถึง ธุรกิจประกันภัยจากนั้นผู้รับประโยชน์คือผู้รับเงินค่าสินไหมทดแทนที่ระบุไว้ในกรมธรรม์ประกันภัย หากบุคคลที่ระบุไว้ในข้อตกลงไม่ได้มีชีวิตอยู่เพื่อดูการสิ้นสุดระยะเวลาที่มีผลบังคับใช้ บุคคลอื่นอาจกลายเป็นผู้รับผลประโยชน์ ในการประกันภัยทรัพย์สิน เจ้าของคนใดก็ตามจะกลายเป็นเจ้าของหากทรัพย์สินได้รับการประกันโดยบุคคลอื่น

ในกฎหมายมรดก ผู้รับผลประโยชน์คือทายาทตามพินัยกรรม

ผู้รับผลประโยชน์ก็คือบุคคลที่ได้รับรายได้จากทรัพย์สินของเขาด้วย เช่น โดยการรับค่าเช่าเมื่อให้เช่าทรัพย์สิน

แนวคิดเรื่องผู้รับประโยชน์ยังใช้กับเจ้าของหุ้นที่โอนหุ้นไปยังฝ่ายบริหารทรัสต์เพื่อให้ได้ผลกำไรสูงสุด ผู้ถือหุ้นผู้รับผลประโยชน์มีสิทธิในการโอนสิทธิความเป็นเจ้าของ แก้ไขปัญหาเกี่ยวกับกิจกรรมของบริษัท มีสิทธิออกเสียงลงคะแนนในที่ประชุมผู้ถือหุ้น ตลอดจนมีส่วนร่วมในการคัดเลือกผู้บริหารของบริษัท

ถ้า เรากำลังพูดถึงเกี่ยวกับกองทรัสต์ ผู้รับผลประโยชน์คือบุคคลที่ได้รับผลประโยชน์ทางการเงินจากการบริหารจัดการทรัพย์สินของกองทรัสต์

คำว่าผู้รับประโยชน์ถูกใช้กันอย่างแพร่หลายในธุรกิจนอกอาณาเขต ในกรณีนี้ นี่คือเจ้าของธุรกิจที่แท้จริง ซึ่งเรียกอีกอย่างว่า "ผู้รับผลประโยชน์ขั้นสูงสุด" ซึ่งมักจะแตกต่างจากเจ้าของที่ระบุซึ่งระบุไว้ใน เอกสารประกอบ. นั่นคือโดยพฤตินัยแล้วผู้รับผลประโยชน์คือเจ้าของธุรกิจที่มีสิทธิในการจัดการและได้รับรายได้จากกิจกรรมของบริษัท แต่สิทธิในการเป็นเจ้าของถูกกำหนดให้กับบุคคลอื่น การปรากฏตัวของฝ่ายบริหารที่ได้รับการเสนอชื่อนั้นมีความสมเหตุสมผลโดยการรักษาความลับที่เกี่ยวข้องกับผู้รับประโยชน์ขั้นสุดท้าย

ผู้รับผลประโยชน์ในกิจกรรมการธนาคาร

ในการธนาคาร แนวคิดของผู้รับประโยชน์จะใช้ในการทำธุรกรรมกับเลตเตอร์ออฟเครดิต การเรียกเก็บเงิน การค้ำประกัน และใบรับรองของธนาคาร

เมื่อออกเลตเตอร์ออฟเครดิตจากธนาคาร ผู้รับผลประโยชน์คือบุคคลที่เปิดชื่อซึ่งเป็นเจ้าของเลตเตอร์ออฟเครดิตสารคดี

ในฐานะที่เป็นส่วนหนึ่งของธุรกรรมการเรียกเก็บเงินทางธนาคาร ผู้รับผลประโยชน์คือผู้รับเงินหลังจากทำธุรกรรมทางธนาคารที่ยืนยันการรับทรัพย์สินของผู้ซื้อซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของการทำธุรกรรม

ในส่วนที่เกี่ยวข้องกับใบรับรองธนาคาร ผู้รับผลประโยชน์คือผู้รับเงินภายใต้ใบรับรองนั้นเมื่อสิ้นสุดระยะเวลาที่มีผลบังคับใช้ เนื่องจากใบรับรองไม่มีชื่อ จึงไม่จำเป็นต้องเป็นบุคคลที่เปิดใบรับรองธนาคาร

ผู้รับประโยชน์จากการค้ำประกันของธนาคารคือเจ้าหนี้ซึ่งจะต้องได้รับเงินตามสัญญา

ชีวิตสมัยใหม่นำคำต่างประเทศเข้ามาใช้ในชีวิตประจำวันมากมาย คำหนึ่งมักใช้ในการประกันภัย กฎหมาย และการธนาคาร แม้ว่าจะเป็นไปตามสัญชาตญาณก็ตาม ความหมายทั่วไปมันค่อนข้างเข้าใจได้ เรากำลังพูดถึงคำว่า "ผู้รับผลประโยชน์" แนวคิดนี้มักพบในหน้าสิ่งพิมพ์พิเศษ มาลองทำความเข้าใจความหมายของมันกัน

คำจำกัดความพื้นฐาน

วิกิพีเดียและอื่นๆ พจนานุกรมสารานุกรมให้คำจำกัดความของแนวคิดนี้แก่เรา: ผู้รับผลประโยชน์คือบุคคลที่เป็นผู้รับการชำระเงินงวดสุดท้าย พื้นฐานการรับเงินคือเอกสารหรือข้อตกลงเกี่ยวกับหนี้

ที่มาของแนวคิด

น่าจะเป็นคำนี้มาจาก ภาษาฝรั่งเศส. คำเดิมหมายถึงผลประโยชน์, กำไรทางการเงิน, กำไร. ในทางกลับกัน คำภาษาฝรั่งเศสมีรากภาษาละติน - ภาษาละติน bene แปลว่า "ผลประโยชน์" ดังนั้นผู้รับผลประโยชน์จึงสามารถเรียกได้ว่าเป็นผู้รับผลประโยชน์

ผู้ได้รับผลประโยชน์ในอสังหาริมทรัพย์

คำนี้มีความหมายอื่น ตัวอย่างเช่นใน กฎหมายแพ่งผู้รับผลประโยชน์คือนิติบุคคลที่ได้รับประโยชน์จากการเช่าอสังหาริมทรัพย์ หรืออีกนัยหนึ่งคือผู้เช่า นอกจากนี้ยังสามารถเรียกได้ว่าเป็นผู้ที่โอนสิทธิ์ในการจัดการทรัพย์สินของตนให้กับบุคคลที่สาม ในกรณีนี้ผู้รับประโยชน์ขั้นสุดท้ายคือบุคคลที่ได้รับรายได้แต่ไม่ได้มีส่วนร่วมในการบริหารงาน ในกรณีขององค์กรธุรกิจอาจเรียกได้ว่าเป็นเจ้าของที่โอนสิทธิ์ให้กับกรรมการหรือผู้จัดการและตัวเขาเองก็ได้รับรายได้จากกิจกรรมของบริษัท

ผู้รับผลประโยชน์ในการประกันภัย

ในธุรกิจประกันภัยมีแนวคิดเรื่อง "ผู้รับผลประโยชน์ขั้นสูงสุด" นี่คือบุคคลที่จะได้รับการจ่ายเงินประกัน ในกรณีที่มีเหตุการณ์และความเจ็บป่วยที่ไม่คาดคิดต่างๆ โดยปกติผู้รับผลประโยชน์คือบุคคลที่มีประกันสุขภาพและทรัพย์สิน กรณีเกิดอุบัติเหตุหรือ เสียชีวิตอย่างกะทันหันผู้รับผลประโยชน์เป็นบุคคลอื่น - โดยปกติจะเป็นญาติสนิทหรือเพื่อนของผู้เสียชีวิต

ผู้รับผลประโยชน์ในการธนาคาร

ในบางกรณีผู้รับผลประโยชน์คือผู้ฝากเงินของธนาคารแห่งใดแห่งหนึ่ง นี่เป็นวิธีที่สัญญาอ้างถึงผู้ถือเอกสารเล็ตเตอร์ออฟเครดิต บุคคลที่ระบุว่าเป็นผู้รับใบรับรองธนาคาร หรือผู้ที่ได้รับการชำระเงินเรียกเก็บเงิน

พื้นที่ธุรกิจ

ในสัญญาที่ควบคุม กิจกรรมทางเศรษฐกิจรัฐวิสาหกิจ ผู้รับประโยชน์จากนิติบุคคลคือผู้ที่เป็นเจ้าของวิสาหกิจโดยตรง โดยปกติจะเป็นรายชื่อบุคคลที่มีสิทธิของเจ้าของหรือเจ้าของบริษัท การรับและการกระจายรายได้สุทธิสามารถทำได้ทั้งโดยผู้รับผลประโยชน์เองและโดยคนกลางที่ทำหน้าที่เพื่อผลประโยชน์ของพวกเขา ในกรณีนี้ ความเป็นเจ้าของตามกฎหมายในทรัพย์สินของบริษัทอาจเป็นของบุคคลอื่นโดยสิ้นเชิง หรือแม้แต่บริษัทคู่แข่ง ดังนั้น สถานการณ์ที่ขัดแย้งกันจึงเกิดขึ้นในตลาดเมื่อบริษัทที่มีเจ้าของเพียงคนเดียวประพฤติตัวแข็งกร้าว การแข่งขันสำหรับตลาดการขาย

บางครั้งมันเกิดขึ้นที่ผู้รับผลประโยชน์คือผู้ก่อตั้งหรือผู้ก่อตั้งหลายคนที่เป็นเจ้าของบริษัทจริงๆ แต่ไม่ได้บริหารจัดการ บ่อยครั้งที่ผู้จัดการระดับสูงได้รับการว่าจ้างจากภายนอกสำหรับงานนี้ และใช้ในตำแหน่งชั่วคราว แม้ว่าตำแหน่งจะได้รับค่าตอบแทนดีมากก็ตาม ในกรณีนี้ ผู้จัดการบริษัทจะยอมรับความเสี่ยงทั้งหมดของการพัฒนา ความสำเร็จ และการขยายตัวขององค์กร หากประสบความสำเร็จ ผู้จัดการชั่วคราวจะได้รับผลกำไรจำนวนมาก หากล้มเหลว พวกเขาจะได้รับชื่อเสียงทางวิชาชีพที่ลบไม่ออก

ผู้รับประโยชน์สูงสุดคือบุคคลที่มีข้อมูลส่วนบุคคลเท่านั้น สถาบันการเงินซึ่งบริษัทใช้บริการของตน นั่นคือเหตุผลว่าทำไมความเป็นเจ้าของที่แท้จริงขององค์กรธุรกิจจำนวนมากจึงเป็นเรื่องยากที่จะพิสูจน์ได้ ไม่ว่าในกรณีใดผู้รับประโยชน์จะเป็นบุคคลธรรมดา จะต้องไม่เป็นองค์กรหรือสังคมอาสาสมัครใดๆ

เจ้าของ เอกสารอันทรงคุณค่า- มักเป็นผู้รับผลประโยชน์ สิทธิ์ในการเป็นเจ้าของทรัพย์สินของผู้อื่นเป็นของเขาโดยตรง ในฐานะเจ้าของหลักทรัพย์ ผู้รับผลประโยชน์มีสิทธิเข้าร่วมและออกเสียงลงคะแนนในการประชุมได้ การร่วมทุน, เลือกผู้บริหารของบริษัท ในฐานะผู้ถือหลักทรัพย์ เขามีส่วนร่วมในกิจกรรมต่างๆ ของบริษัทของเขาเอง

การประชาสัมพันธ์ของผู้รับผลประโยชน์

ในหลายประเทศ สามารถดูชื่อของเจ้าของธุรกิจ บริษัท และทรัสต์ขนาดใหญ่ที่แท้จริงได้จากทะเบียนสาธารณะที่โพสต์บนเว็บไซต์ของรัฐบาล นี่คือวิธีที่สาธารณชนควบคุมเจ้าของบริษัทในทวีปต่างๆ ด้วยตนเอง โดยไม่อนุญาตให้พวกเขาเข้าสู่สหภาพผู้มีอำนาจ ในทางกลับกัน มีเคล็ดลับทางกฎหมายมากมายที่ช่วยให้คุณได้รับรายได้โดยไม่ต้องเปิดเผยตัวตน ในประเทศที่เรียกว่าประเทศนอกชายฝั่ง กฎหมายท้องถิ่นพิเศษได้รับการพัฒนาขึ้นเพื่อให้เจ้าของทุนขนาดใหญ่สามารถใช้เงินของตนโดยที่ยังไม่มีใครรู้จัก

การระบุผู้รับผลประโยชน์ขั้นสุดท้ายเป็นหนึ่งในปัญหาสำคัญในการดำเนินการตามนโยบายต่อต้านการผูกขาดและภาษีของทางการรัสเซีย ขั้นตอนนี้ช่วยให้คุณสามารถระบุบุคคลที่อยู่เบื้องหลังบริษัทการค้าขนาดใหญ่และจัดการกิจกรรมของพวกเขาได้จริง

แนวคิดนี้ถูกใช้ครั้งแรกโดยผู้บัญญัติกฎหมายในปี 2013 เมื่อมีการเปลี่ยนแปลงใน 115-FZ “ในการต่อสู้กับการฟอกเงินและการสนับสนุนทางการเงินแก่การก่อการร้าย” ก่อนหน้านี้มีการใช้หมวดหมู่ที่คล้ายกันแต่ไม่เท่ากัน แนวคิดเรื่อง “บุคคลในเครือ” รวมอยู่ในกฎหมายต่อต้านการผูกขาดมาตั้งแต่ปี 2534 และตั้งแต่ปี 2549 เป็นต้นมา มีการใช้วลี “กลุ่มบุคคล” กฎหมายล้มละลายใช้หมวดหมู่ “ผู้มีส่วนได้เสีย” และรหัสภาษีใช้หมวดหมู่ “ผู้ที่เกี่ยวข้อง” แนวคิดเหล่านี้เกี่ยวข้องกันโดยทั่วไปและโดยรวม ผู้รับผลประโยชน์แต่ละรายคือผู้มีส่วนได้เสียที่เกี่ยวข้องกับบริษัทที่เขาควบคุม แต่ไม่ใช่ผู้มีส่วนได้เสียทุกรายที่เป็นผู้รับผลประโยชน์

• โซนนอกชายฝั่ง
• การถอนทุนออกจากรัสเซีย
• บริการธนาคาร
• การเก็บภาษีเงินปันผล ดอกเบี้ย ค่าสิทธิ
• การใช้แผนการลดหย่อนภาษี
• การทำให้ถูกต้องตามกฎหมายของรายได้จากอาชญากรรม

ผู้รับผลประโยชน์ขั้นสุดท้ายของนิติบุคคลคือบุคคลเสมอ - พลเมืองของสหพันธรัฐรัสเซียหรือชาวต่างชาติ ตามประมวลกฎหมายแพ่ง ผู้ก่อตั้งบริษัทอาจเป็นบริษัทอื่นก็ได้ ความสัมพันธ์ดังกล่าวได้รับการควบคุมโดยมาตรา ประมวลกฎหมายแพ่ง มาตรา 105 “บริษัทในเครือ สังคมเศรษฐกิจ" หากผู้ก่อตั้งบริษัทแม่เป็นบุคคลธรรมดา เขาก็จะเป็นผู้รับผลประโยชน์ขั้นสุดท้ายของบริษัทย่อย เมื่อบริษัทแม่ก่อตั้งขึ้นโดยนิติบุคคล เพื่อกำหนดผู้รับประโยชน์ขั้นสุดท้ายของบริษัทย่อย โครงสร้างความเป็นเจ้าของขององค์กรแม่ควรได้รับการตรวจสอบ และหากจำเป็น โครงสร้างความเป็นเจ้าของของผู้ก่อตั้งลงไปที่รายบุคคล

การค้นหาเจ้าของขั้นสุดท้ายมีความซับซ้อนเนื่องจากสถานการณ์ต่อไปนี้:

• สิทธิในการเป็นเจ้าของมักจะแยกย้ายกันไป หนึ่งหุ้นของบริษัทร่วมหุ้นหรือหุ้นเล็กน้อยของทุนจดทะเบียนของ LLC อาจอยู่ในมือเดียว
• ผู้ร่วมก่อตั้งของบริษัทแม่อาจมีความเกี่ยวข้องกันโดยผู้ก่อตั้งทั่วไป
• ผู้ถือลิขสิทธิ์ขั้นสุดท้ายสามารถซ่อนได้โดยการลงทะเบียนองค์กรธุรกิจสุดท้ายในห่วงโซ่ของผู้ถือลิขสิทธิ์ในโซนนอกชายฝั่ง

คำจำกัดความทางเศรษฐกิจของ "ผู้รับผลประโยชน์ขั้นสูงสุด"

ตามความเข้าใจของ 115-FZ ผู้รับประโยชน์สูงสุดคือบุคคลที่ได้รับอำนาจจากเจ้าของโดยตรงหรือเป็นผลมาจากการมีส่วนร่วมในองค์กร โดยทำหน้าที่เป็นผู้จัดการที่แท้จริงของสินทรัพย์ขององค์กรธุรกิจ สิ่งสำคัญคือต้องทราบว่าเรากำลังพูดถึงความเป็นเจ้าของที่แท้จริง ไม่ใช่ความเป็นเจ้าของตามกฎหมาย บ่อยครั้งที่ผู้รับประโยชน์ที่แท้จริงไม่รวมอยู่ในรายชื่อเจ้าของ หรือไม่สามารถตรวจสอบได้เนื่องจากการใช้บริการที่จัดทำโดยเขตอำนาจศาลในต่างประเทศ

ผู้รับผลประโยชน์ขั้นสุดท้ายอาจเป็นเจ้าของที่แท้จริงของบริษัท ใน ความเป็นจริงของรัสเซียเบื้องหลังผู้ถือลิขสิทธิ์อย่างเป็นทางการมักมีเจ้าของเงาที่คอยรับรองอิทธิพลของตนโดยได้รับความช่วยเหลือจากแรงกดดันด้านการบริหารและแหล่งอำนาจของกลุ่มอาชญากร

บน ช่วงเวลานี้โครงสร้างการควบคุมเป็นเพียงการรวบรวมข้อมูล แต่รัฐบาลยังประกาศแผนอื่นด้วย วันนี้ยังไม่ได้กำหนดบุคลิกภาพทางกฎหมายของผู้รับผลประโยชน์ขั้นสุดท้าย ผู้รับผลประโยชน์จะไม่รับผิดชอบต่อกิจกรรมปัจจุบันของบริษัท และไม่รับผิดชอบต่อหนี้สินของบริษัท

• แบบฟอร์ม ทุนจดทะเบียนองค์กรควบคุม
• ตอบคำถามเกี่ยวกับการเปลี่ยนโปรไฟล์กิจกรรม
• ฝ่ายบริหารของเธอแต่งตั้งเธออยู่เบื้องหลัง

ผู้รับผลประโยชน์ขั้นสุดท้ายที่ได้รับรายได้จากกิจกรรมของบริษัทสามารถทำหน้าที่เป็นผู้จัดการกองทุนได้ บัญชีกระแสรายวัน. ในกรณีนี้ จะต้องเปิดเผยตัวตนของผู้รับผลประโยชน์ขั้นสุดท้ายต่อสถาบันการเงิน ตามกฎของ 115-FZ ธนาคารที่ให้บริการมีหน้าที่ระบุผู้รับผลประโยชน์ขั้นสุดท้ายของลูกค้า - องค์กร ธนาคารต้องการข้อมูลเกี่ยวกับ บุคคลควบคุมทุนของบริษัทตั้งแต่ 25% ขึ้นไป หาก 10 คนเป็นเจ้าของ LLC ในหุ้นเท่ากัน 10% จะไม่มีบุคคลใดที่ได้รับการยอมรับว่าเป็นผู้รับผลประโยชน์

ผู้บัญญัติกฎหมายในประเทศได้กำหนดสิ่งต่อไปนี้: หากไม่สามารถระบุเจ้าของคนสุดท้ายได้ จะได้รับการยอมรับว่าเป็นผู้บริหารเพียงคนเดียวของลูกค้า สิ่งนี้ขัดแย้งกับแนวปฏิบัติระหว่างประเทศ ธนาคารพาณิชย์ของประเทศสมาชิก FATF ปฏิเสธที่จะเปิดและดูแลบัญชีสำหรับลูกค้าที่ไม่มีการระบุเจ้าของขั้นสุดท้าย ดังนั้นภายในประเทศ ระบบกฎหมายผู้รับผลประโยชน์ขั้นสูงสุดคือหมวดหมู่ทางเศรษฐกิจและกฎหมายที่ซับซ้อนซึ่งอยู่ระหว่างการพัฒนา