รายรับ รายจ่าย ยอดรับ รายจ่าย

ผลรวมของยอดรวมของบันทึกในเดบิตหรือเครดิตของบัญชี (ไม่รวมยอดดุลเริ่มต้น) มักจะเรียกว่าเดบิตและมูลค่าการซื้อขายเครดิตตามลำดับ ความแตกต่างระหว่างสิ่งเหล่านี้เรียกว่าความสมดุลหรือความสมดุล ยอดคงเหลือในบัญชีตอนต้นงวดเรียกว่ายอดดุลต้นงวด ยอดคงเหลือของบัญชี ณ สิ้นงวดเรียกว่ายอดดุลเปิด หากผลรวมของมูลค่าการซื้อขายรวมในการเดบิตของบัญชีมากกว่าผลรวมของมูลค่าการซื้อขายทั้งหมดในเครดิตของบัญชีนี้ ยอดเงินนั้นจะอยู่ในเดบิต ซึ่งแสดงอยู่ทางด้านซ้ายของบัญชีซึ่งมียอดดุลเปิดอยู่

อย่างไรก็ตาม สถาบันธนาคารหลายแห่งจัดทำใบแจ้งยอดจากบัญชีของลูกค้าในรูปแบบต่างๆ อย่างไรก็ตาม แบบฟอร์มใบแจ้งยอดใด ๆ จะต้องมีรายละเอียดบังคับของวันที่ หมายเลขเอกสาร รหัสของธุรกรรมที่ดำเนินการซึ่งระบุจำนวนเดบิต (การเดบิตหรือการออกเงินจากบัญชีกระแสรายวัน) และเครดิต (การรับหรือฝากเงินสดเข้าบัญชีกระแสรายวัน) ) เช่นเดียวกับยอดเงินเข้าและออกของเงินสดในบัญชีกระแสรายวันที่รับรองโดยลายเซ็นของผู้รับเหมาและผู้ควบคุมธนาคารพร้อมตราประทับของธนาคาร

หากตอนนี้เราต้องการทำความเข้าใจว่ามีเงินเหลืออยู่ในบัญชีกระแสรายวันเท่าไร (คำนวณยอดคงเหลือขาออก) เราต้องลบการหมุนเวียนของเครดิต (นั่นคือ จำนวนเงินทั้งหมดที่ใช้ไป) ออกจากยอดหมุนเวียนเดบิตสำหรับบัญชีนี้ (เช่น จาก จำนวนเงินทั้งหมดที่ได้รับ) ... หากมียอดเงินคงเหลือในบัญชีปัจจุบัน ก็จำเป็นต้องเพิ่มเข้าไป ในตัวอย่างของเรา ยอดดุลขาเข้าเป็นศูนย์ ดังนั้นยอดดุลขาออกเท่ากับ 33 ล้านรูเบิล และจะถูกเขียนในเดบิตของตาราง เนื่องจากมูลค่าการซื้อขายเดบิตเกินเครดิต

ยอดเงินคงเหลือ 33 ล้านรูเบิล เมื่อเริ่มต้นงวดถัดไป (ไตรมาส) จะไม่หายไป แต่กลายเป็นยอดดุลขาเข้าของไตรมาสถัดไป หลังจากนั้นการบันทึกธุรกรรมขาเข้าและขาออกจะดำเนินต่อไปในลักษณะที่อธิบายข้างต้น

แทนที่จะใช้คำว่า "ยอดดุลบัญชี" จะใช้คำว่า "ยอดดุลบัญชี" แทนคำว่า "ยอดดุลยกมา" และ "ยอดดุลยกมา" - คำว่า "ยอดดุลยกมา" "ยอดดุลยกมา" หรือ "ยอดดุลที่จุดเริ่มต้นของ งวด , ยอดคงเหลือ ณ สิ้นงวด ...

ยอดเงินคงเหลือ 13 ล้านรูเบิล กับจุดเริ่มต้นของงวดถัดไป (ไตรมาส) จะไม่หายไป แต่กลายเป็นยอดดุลขาเข้าของไตรมาสถัดไปหลังจากนั้นการบันทึกธุรกรรมรายได้และค่าใช้จ่ายจะดำเนินต่อไปในลักษณะที่อธิบายข้างต้นสะท้อนลำดับรายการในบัญชีที่ใช้งานอยู่ .

เมื่อสิ้นเดือนที่รายงาน จะมีการตรวจสอบความถูกต้องของการบัญชีวิเคราะห์ ในการดำเนินการนี้ คลังสินค้าแต่ละแห่งจะคำนวณจำนวนยอดดุลขาออกบนบัตรการบัญชีเชิงวิเคราะห์ในบริบทของบัญชีงบดุล ยอดรวมของค่าใช้จ่ายสำหรับสมุดรายวันจะถูกบวกเข้ากับยอดรวมของยอดดุล และยอดเงินของการรับสำหรับสมุดรายวันจะถูกหักออก หากยอดดุลในงบดุลตรงกับจำนวนเงินที่คำนวณจากยอดดุลเมื่อต้นเดือน (บนบัตร) แสดงว่าผ่านรายการถูกต้องแล้ว การเก็บบันทึกโดยวิธีการคัดลอกทำให้คุณสามารถละทิ้งการรวบรวมแผ่นการหมุนเวียนของการบัญชีเชิงปริมาณรวม ความซับซ้อนของการบัญชีเชิงวิเคราะห์ลดลงอย่างมาก ในขณะที่การ์ดบัญชีเชิงวิเคราะห์ซึ่งเป็นเครื่องบันทึกบัญชี ทำหน้าที่เป็นเครื่องบันทึกการบัญชีคลังสินค้าหลากหลายประเภทพร้อมกัน วิธีนี้ช่วยขจัดความซ้ำซ้อนของบันทึกในการบัญชีเชิงวิเคราะห์ของสินทรัพย์วัสดุในคลังสินค้าและในแผนกบัญชี

ข้อมูลเริ่มต้นในรายงานนี้ถูกป้อนในเวิร์กช็อปในลำดับต่อไปนี้ เครื่องชั่งโลหะขาเข้าในหน่วยเมตรหรือตามน้ำหนัก ซึ่งบ่งชี้ว่าปริมาณของแต่ละส่วนนำมาจาก gr 16-18 ของรายงานของเดือนที่แล้ว ข้อมูลการรับโลหะในการประชุมเชิงปฏิบัติการสำหรับเดือนที่รายงานนำมาจากบัตรจำกัด ยอดคงเหลือโลหะที่ส่งออกจะถูกบันทึกเป็นกรัม 16 หรือ 17 ตามข้อมูลสินค้าคงคลังสิ้นเดือน สำหรับเติม gr. ข้อมูลการตัด (ตัด) 21 และ 22 นำมาจากเอกสารหลักในการผลิตผลิตภัณฑ์

สำหรับเติม gr. 1 นำบัตรสำหรับการบัญชีต้นทุนการผลิตหลัก (แบบฟอร์มหมายเลข 111) และสำหรับแต่ละรายการของค่าใช้จ่ายคำนวณต้นทุนการผลิต ในการดำเนินการนี้ ให้เพิ่มยอดดุลขาเข้าของต้นทุนเหล่านี้ระหว่างดำเนินการกับจำนวนต้นทุนสำหรับเดือนที่รายงาน และลบจำนวนยอดดุลขาออกระหว่างดำเนินการ นอกจากนี้ จำนวนเงินที่เรียกเก็บจากบัญชีต่างๆ จะถูกหักออก หลังจากบันทึกใน gr. 1 ผลรวมของต้นทุนสำหรับทุกคนในใบคำนวณจะเขียนข้อมูลรายการค่าใช้จ่ายตามแผนในหน่วยกรัม 3 จากประมาณการต้นทุนมาตรฐานและข้อมูลราคาต้นทุนสำหรับปีที่แล้วในหน่วยกรัม 4 - จากการคำนวณทางบัญชีประจำปีเฉลี่ยของปีที่แล้ว

ในส่วนของใบแจ้งยอด (บัตร) ยอดคงเหลือต้นเดือน ยอดเงินคงเหลือของงานระหว่างทำจะถูกวางลงตามข้อมูลในใบแจ้งยอดของเดือนก่อนหน้า ตัวบ่งชี้ ในส่วนเบี่ยงเบนจากบรรทัดฐานในส่วนของงบ ยอดดุลต้นเดือนและยอดดุล ณ สิ้นเดือนจะกรอกเฉพาะในกรณีที่จำนวนเงินเบี่ยงเบนรวมอยู่ในต้นทุนของผลผลิตรวม เมื่อตัดจำนวนเงินเหล่านี้ออกไปยังการเปิดตัวสินค้าโภคภัณฑ์ คอลัมน์ที่ระบุจะไม่ถูกกรอก

บัญชี T จะถูกกรอกตามลำดับในลำดับที่บันทึกธุรกรรมในสมุดรายวันธุรกรรม กล่าวคือ ในความเป็นจริง ธุรกรรมจะถูกบันทึกในรูปแบบอื่นโดยใช้บัญชี T จำนวนเดียวกันที่มีหมายเลขรายการเดียวกันจะถูกเขียนใน ด้านซ้ายของบัญชีที่หักและด้านขวาของบัญชีที่เครดิต สัญลักษณ์ A หมายถึงส่วนที่เหลือ - ขาเข้าที่ด้านบนและขาออก - ที่ด้านล่าง ยอดคงเหลือขาออกคำนวณตามสมการยอดคงเหลือ ตัวอย่างเช่น สำหรับบัญชีที่ใช้งานอยู่ 51

ในทำนองเดียวกัน ยอดเงินขาออกจะถูกคำนวณสำหรับบัญชีแบบพาสซีฟ ตัวอย่างเช่น สำหรับบัญชีแบบพาสซีฟอย่างเคร่งครัด 85 - ทุนเรือนหุ้น

บางครั้งมีความจำเป็นจะต้องมียอดดุล (สมดุล) สำหรับแต่ละใบสำคัญแสดงสิทธิ ในการทำเช่นนี้ การเขียนยอดคงเหลือขาเข้าและขาออกสำหรับบัญชีนี้ตามลำดับ เหนือคำสั่งซื้อและภายใต้บัญชีนั้นก็เพียงพอแล้ว เช่น

ยอดคงเหลือขาออก 25.10 เดบิต 8350

ขั้นแรก ป้อนยอดดุลยกมาก่อนบันทึกแรกของเดือนที่ระบุ - นี่คือยอดดุลขาออกเมื่อสิ้นเดือนก่อนหน้า เรามีมันเท่ากับศูนย์ รายการแรกที่พบกับ

นับเงินอย่างไรไม่ให้คำนวณผิด เพื่อให้คุณรู้อยู่เสมอว่ามีเงินเท่าไหร่และเงินอยู่ตรงไหน? หลักสูตรการเงินฟรีสำหรับผู้ประกอบการ

ไฟล์เทมเพลตสำหรับการบัญชี การจัดทำงบประมาณ และการคำนวณจุดคุ้มทุนจะถูกส่งไปยังสมาชิก
กรอกแบบฟอร์มทางด้านซ้ายแล้วคลิกปุ่ม "รับบทเรียนฟรี"

การบัญชีและการควบคุม วินัยทางการเงินในข้อความธรรมดา สำหรับผู้ที่ชอบอ่าน:

ฉันจะไม่บอกคุณถึงหลักธรรมที่ง่ายที่สุดที่สรุปไว้ในบทเรียนนี้หากฉันไม่รู้จากการฝึกฝนว่าผู้คนมักสนใจสิ่งเหล่านี้บ่อยเพียงใด ซึ่งเข้าใจง่ายและปฏิบัติได้ง่าย และต้องการเพียงวินัยจากคุณ

เหตุการณ์ในชีวิต

การเก็บบันทึกเป็นส่วนที่สำคัญที่สุดของธุรกิจใดๆ หากคุณละเลย คุณอาจตกเป็นเหยื่อของความผิดพลาดที่น่าสงสัย

ฉันทำงานด้านการเงินมาตลอดชีวิตและได้เห็นกรณีต่างๆ มากมาย นักธุรกิจที่รู้หนังสือมากคนหนึ่ง แต่เพิ่งเริ่มต้นและเพิ่งเริ่มต้นไม่สามารถนำเงินที่ได้รับไปที่ธนาคารก่อนที่จะปิด สำนักงานของเราอยู่ใกล้ ๆ เขาจึงนำถุงเงินมาให้ฉันและขอให้ฉันทิ้งไว้ในตู้เซฟจนถึงเช้า

หนึ่งวันผ่านไป สองสัปดาห์ผ่านไป กระเป๋าใบใหญ่ที่มีเงินของเขาอยู่ในตู้เซฟใบเล็กๆ ขวางทางฉัน ฉันก็เลยหยิบกระเป๋าเดินไปหาเขาเอง และฉันก็ตรงไปที่การถอดประกอบ ตะโกนสบถหน้ามีรอยแดง

ปรากฎว่าเงินหมด ผู้อ่านเดาได้แล้วว่า ... .. แพ็คเกจบรรจุสี่หมื่นดอลลาร์ในเวลานั้นราคาของอพาร์ทเมนต์หนึ่งห้องในมอสโก ถ้าฉันไม่ได้มาล่ะ?

กรณีนี้ดูเหมือนตลก แต่มีคำอธิบายทางจิตวิทยาที่เป็นธรรมชาติ: สมองของมนุษย์เก็บ 7 ± 2 กรณีในหน่วยความจำผ่าตัดในเวลาเดียวกัน ดังนั้นคนที่ทำงานกับลูกค้าทั้งวัน รับและออกเงิน ไม่สามารถจำธุรกรรมทั้งหมด 10 หรือ 20 รายการที่เกิดขึ้นระหว่างวันได้ และจำเป็นต้องเก็บบันทึก มิฉะนั้นการสูญเสียจะหลีกเลี่ยงไม่ได้

ชายหนุ่มอีกคนทำงานหนักและประสบความสำเร็จ โดยจัดหาสินค้าให้กับองค์กรที่จ่ายเงินให้เขาเป็นเงินที่ไม่ใช่เงินสด เมื่อเขาเพิ่งเริ่มต้นธุรกิจ เขาไม่ได้พิจารณาว่าจำเป็นต้องจดทะเบียนนิติบุคคลของตนเอง และตกลงกับเพื่อนของฉัน (นายจ้าง) เพื่อใช้บัญชีปัจจุบันของเรา เมื่อเงินมา เขาโทรหาฉัน บอกจำนวนเงิน ผู้ส่ง และหมายเลขที่ชำระ ฉันบอกว่า "มีเงิน" หรือ "ไม่มีเงิน"

ไม่นานนักฉันก็พบว่าเขาไม่ได้ขอเงินจำนวนหนึ่ง ฉันเห็นว่าเงินเป็นของเขา เพราะฉันรู้จักผู้ซื้อของเขาอยู่แล้ว แต่เขาไม่ได้ขอเงินจำนวนนี้ เขาแค่จำสินค้าที่ส่งไปทั้งหมดไม่ได้

นักการเงินหรือนักบัญชีคนใดสามารถเล่าเรื่องดังกล่าวได้มากมาย บางทีผู้อ่านคนหนึ่งอาจพยักหน้าอย่างเข้าใจเพราะเขาเหยียบคราดนี้เอง

เพื่อป้องกันไม่ให้สิ่งนี้เกิดขึ้น คุณต้องนับเงินให้ถูกต้องโดยสังเกตจากเทคโนโลยี

คำสองสามคำเกี่ยวกับเทคโนโลยีการบัญชีและการควบคุม

การกระทบยอด

การกระทบยอดเป็นรากฐานที่สำคัญที่แท้จริงของเทคโนโลยีการบัญชีทั้งหมด .

แนวคิดเรื่องการประนีประนอมเป็นเรื่องง่ายและใช้งานง่าย ในชีวิตประจำวัน ทุกคนนำไปใช้โดยไม่ต้องมีการฝึกอบรมพิเศษใด ๆ :

สมมติว่าในตอนเช้าคุณมีกระเป๋าเงิน 7,850 รูเบิล ในระหว่างวันคุณได้รับ 24,600 รูเบิล (มูลค่าการซื้อขายเมื่อได้รับ) และให้ 30,000 รูเบิล (มูลค่าการซื้อขายจากการบริโภค) ตอนเย็นควรมีเงินในกระเป๋าเท่าไหร่?

เราได้สูตรพื้นฐาน:

ยอดคงเหลือขาออก = ยอดขาเข้า + รายได้ - ค่าใช้จ่าย

ถ้าคุณรู้แน่ชัดว่าเวลาเช้าเป็นเท่าใด จากบันทึกย่อของคุณ คุณสามารถคำนวณได้อย่างง่ายดายว่าควรเท่าใดในตอนเย็น เช็คว่ามีอยู่จริงเท่าไหร่ หากไม่ตรงกัน ให้มองหาข้อผิดพลาด นี่คือความสมานฉันท์

เทคโนโลยีทั้งหมดตั้งอยู่บนหลักการง่ายๆ ของการประนีประนอม รายการคู่- นี่คือการประนีประนอมที่นำไปสู่ความสมบูรณ์แบบเชิงตรรกะ ข้อกำหนดด้านเอกสารที่เข้มงวดทำให้มั่นใจ ฐานสำหรับการตรวจสอบ.

สมานฉันท์เท่านั้นให้ความน่าเชื่อถือทางบัญชี แน่นอน โปรแกรมคอมพิวเตอร์คำนวณอย่างรวดเร็วและไม่มีข้อผิดพลาด แต่ถ้าคุณป้อนข้อมูลที่ไม่ถูกต้องลงในโปรแกรมดังกล่าว เครื่องจะทำงานอย่างรวดเร็วและไม่มีข้อผิดพลาดให้ผลลัพธ์ที่ไม่ถูกต้อง ดังนั้นจึงจำเป็นต้องตรวจสอบของเหลือทุกวันอย่างต่อเนื่องค้นหาและแก้ไขข้อผิดพลาด ท้ายที่สุด คุณจะจำการดำเนินการของวันนี้ได้เสมอ ค้นหาและแก้ไขข้อผิดพลาด เป็นการยากที่จะระลึกถึงการกระทำของเมื่อวาน และเมื่อวานก็แทบจะเป็นไปไม่ได้เลย มาก การสมานฉันท์ทุกวันสำคัญไฉน.

เชื่อฉันเถอะ ความคลาดเคลื่อนในการประนีประนอมมักพบบ่อยมาก

ดังนั้นการบัญชีจึงดำเนินการทุกวันและดำเนินการใน 3 ขั้นตอน:

1. เริ่มต้นวันทำงาน ตรวจสอบยอดเงินเข้า:นับเงินสดให้ตรวจสอบกับยอดเงินในบัญชี ตัวเลขทั้งสองต้องเท่ากัน
2. ระหว่างวัน บันทึกธุรกรรมทั้งหมดอย่างแน่นอน.
3. เมื่อสิ้นสุดวันทำงาน ตรวจสอบยอดเงินคงเหลือ:นับเงินสดให้ตรวจสอบกับยอดเงินในบัญชี ตัวเลขทั้งสองต้องเท่ากัน หากมีการขาดแคลนที่จุดชำระเงิน แคชเชียร์จะเรียกเก็บเงินจากกระเป๋าของเขาเอง ซึ่งเป็นความรับผิดชอบทางการเงินของเขา หากมีส่วนเกินในเครื่องบันทึกเงินสด เรามา นี่คือเงินของบริษัท

วันรุ่งขึ้นเราทำเช่นเดียวกัน

แน่นอน ตอนเช้าควรจะมีเงินมากพอๆ กับเมื่อคืนก่อน อันที่จริงในขั้นตอนนี้พวกเขาทำผิดพลาดมากมาย ลองนึกภาพ คุณได้ทำการกระทบยอดและปิดการชำระเงินแล้ว จากนั้นมีลูกค้ารายอื่นมา คุณรับใช้เขาและรับเงินจากเขา แต่อารมณ์ไม่ค่อยจะดีนัก ส่งผลให้ลืมบันทึกได้ง่าย ดังนั้น คุณจึงต้องใส่ใจกับการขนขึ้นเครื่องและตรวจสอบว่าเกิดการแตกหักหรือไม่

เศษซากจะ "เดินเตร่" จากวันหนึ่งไปยังอีกวันหนึ่งและก่อตัวเป็นห่วงโซ่ของสิ่งตกค้างที่หลงเหลืออยู่

ดังนั้น ความผิดพลาดใดๆ จะส่งผลให้ยอดคงเหลือในบัญชีของวันต่อๆ มาไม่ถูกต้อง สิ่งนี้ทำให้มั่นใจได้ว่าบันทึกทางบัญชีนั้นถูกต้องตามหลักสุดท้ายเพียงอย่างเดียว และป้องกันการปลอมแปลงบันทึกทางบัญชีในช่วงเวลาก่อนหน้า

จากบทที่ 2 คุณจะได้เรียนรู้วิธีจัดระเบียบเวิร์กโฟลว์ วิธีแจกจ่ายและควบคุมความรับผิดชอบทางการเงิน และวิธีจัดการบัญชีอิเล็กทรอนิกส์

คุณสามารถดาวน์โหลดไฟล์ด้วยเทมเพลตของตารางการบัญชีโดยไปที่ลิงก์ในจดหมายสำหรับสมาชิก

เกือบทุกคนเคยได้ยินคำว่าสมดุล แน่นอนว่านักบัญชีและนักเศรษฐศาสตร์ทุกคนรู้ดีว่ามันคืออะไร แต่สำหรับคนทั่วไปส่วนใหญ่ คำนี้เกี่ยวข้องกับแนวคิดของ "ความแตกต่าง" เท่านั้น คำที่ใครๆ ก็รู้จัก เป็นหนึ่งในคำหลักในความหมายทั่วไป มันหมายถึงความแตกต่างระหว่างการรับเงินกับรายจ่ายทั้งหมดในช่วงระยะเวลาหนึ่ง แต่แนวคิดนี้จริงๆ แล้วกว้างกว่ามาก

ยอดคงเหลือเป็นคำภาษาอิตาลีที่ป้อนภาษารัสเซียเป็นศัพท์ทางบัญชีในศตวรรษที่สิบเก้า มันแปลตามตัวอักษรว่า "การชำระบัญชี", "ความสมดุล", "การคำนวณ" ในแง่เศรษฐศาสตร์ คำนี้หมายถึงความแตกต่างระหว่างจำนวนเดบิต (บัญชีเครดิต) และเครดิต (บัญชีค่าใช้จ่าย) ในศตวรรษที่ 20 ความหมายของคำนี้ได้ขยายออกไปอย่างมาก นอกเหนือไปจากการบัญชีอย่างหมดจด และในตอนปลายศตวรรษ มันก็เริ่มถูกนำมาใช้ในความหมายโดยนัยด้วย

ยอดเดบิตเป็นสถานการณ์ที่เดบิตเกินเครดิต กล่าวคือ แสดงสินทรัพย์งบดุลสำหรับสินทรัพย์ทางเศรษฐกิจประเภทใดประเภทหนึ่งในช่วงเวลาหนึ่ง

เครดิต คือ สถานการณ์ที่เครดิตมีค่ามากกว่าเดบิต ซึ่งแสดงสถานะของแหล่งเงินทุนที่ใช้ในการดำเนินกิจกรรมทางธุรกิจ และสะท้อนให้เห็นใน

เมื่อความแตกต่างระหว่างเดบิตและเครดิตเป็นศูนย์ บัญชี po จะถูกปิด

ในทางปฏิบัติ ตามกฎแล้ว จะไม่มีการวิเคราะห์ทั้งหมดตั้งแต่ช่วงเวลาที่องค์กรหรือบริษัทก่อตั้งขึ้น แต่สำหรับช่วงเวลาหนึ่งเท่านั้นที่เรียกว่าระยะเวลาการรายงาน (เดือน ไตรมาส ฯลฯ) ในเรื่องนี้แนวคิดต่อไปนี้มีความโดดเด่น

ยอดคงเหลือต้นงวด (ขาเข้า) คือยอดดุลของบัญชีเฉพาะเมื่อต้นงวด มันถูกคำนวณตามข้อมูลของการดำเนินการก่อนหน้า

ยอดคงเหลือสุดท้าย (ขาออก) คือยอดคงเหลือในบัญชี ณ วันที่สิ้นงวด โดยจะคำนวณเป็นผลรวมของยอดดุลยกมาและมูลค่าการซื้อขายทั้งหมดในช่วงเวลานั้น

ยอดดุลสำหรับงวด - ผลรวมของธุรกรรมทั้งหมดที่ทำในช่วงเวลาหนึ่ง

มูลค่าการซื้อขายเครดิต (หรือเดบิต) สำหรับงวด - ยอดรวมคำนวณสำหรับบัญชีในช่วงเวลาที่กำหนดเท่านั้น

ความสัมพันธ์ทางการค้ากับต่างประเทศมักถูกมองว่าเป็นผลรวมของสินค้าที่ส่งออกและนำเข้าในช่วงเวลาที่กำหนด ในด้านนี้มีหลายพันธุ์

ดุลการค้าเป็นผลจากการคำนวณส่วนต่างระหว่างมูลค่าการส่งออกและนำเข้า เป็นที่เชื่อกันว่าตัวบ่งชี้เชิงลบเป็นแนวโน้มที่ไม่ดีเนื่องจากหมายความว่าสถานการณ์ในประเทศที่ตลาดเต็มไปด้วยสินค้านำเข้าซึ่งนำไปสู่การละเมิดผลประโยชน์ของผู้ผลิตในประเทศอย่างหลีกเลี่ยงไม่ได้ อย่างไรก็ตาม ในทางปฏิบัติ มันไม่ได้เป็นเช่นนั้นเสมอไป ตัวอย่างเช่น สหรัฐอเมริกาด้วยตัวชี้วัดดังกล่าว ค่อนข้างประสบความสำเร็จในการบริหารเศรษฐกิจ โดยเป็นมาตรฐานของความมั่งคั่งและความมั่นคงทางเศรษฐกิจสำหรับทั้งโลก พวกเขาได้เรียนรู้ที่จะใช้เครื่องมืออื่นๆ เพื่อจัดการกับสถานการณ์นี้

ยอดการชำระเงินเป็นผลจากการคำนวณส่วนต่างระหว่างรายรับจากต่างประเทศและการชำระเงินในต่างประเทศ ตัวบ่งชี้ที่เป็นบวกหมายถึงการรับเงินสดส่วนเกินจากภายนอกมากกว่าการชำระเงินไปในทิศทางตรงกันข้าม ตัวบ่งชี้เชิงลบบ่งชี้ว่ามีการจ่ายเงินส่วนเกินจากประเทศสำหรับการรับเงินเข้าประเทศ ซึ่งหมายความว่าการลดลงทีละน้อยในทุนสำรองเงินตราต่างประเทศของรัฐ สถานการณ์นี้สามารถหลีกเลี่ยงได้ก็ต่อเมื่อมีการคำนวณดังกล่าวในสกุลเงินประจำชาติของประเทศเท่านั้น

ยอดปิดหรือยอดเปิดจะกำหนดยอดคงเหลือในบัญชีเมื่อสิ้นสุดระยะเวลาที่กำหนด ส่วนใหญ่แล้ว ผลลัพธ์สุดท้ายของการคำนวณคือผลรวมเลขคณิตของยอดดุลยกมาและมูลค่าการซื้อขายตลอดระยะเวลา

ไฟล์เทมเพลตสำหรับการบัญชี การจัดทำงบประมาณ และการคำนวณจุดคุ้มทุนจะถูกส่งไปยังสมาชิก

กรอกแบบฟอร์มทางด้านซ้ายแล้วคลิกปุ่ม "รับบทเรียนฟรี" การบัญชีและการควบคุม วินัยทางการเงินในข้อความธรรมดา สำหรับผู้ที่ชอบอ่าน:

ฉันจะไม่บอกคุณถึงหลักธรรมที่ง่ายที่สุดที่สรุปไว้ในบทเรียนนี้หากฉันไม่รู้จากการฝึกฝนว่าผู้คนมักสนใจสิ่งเหล่านี้บ่อยเพียงใด ซึ่งเข้าใจง่ายและปฏิบัติได้ง่าย และต้องการเพียงวินัยจากคุณ เหตุการณ์ในชีวิต

การเก็บบันทึกเป็นส่วนที่สำคัญที่สุดของธุรกิจใดๆ หากคุณละเลย คุณอาจตกเป็นเหยื่อของความผิดพลาดที่น่าสงสัย

ฉันทำงานด้านการเงินมาตลอดชีวิตและได้เห็นกรณีต่างๆ มากมาย นักธุรกิจที่รู้หนังสือมากคนหนึ่ง แต่เพิ่งเริ่มต้นและเพิ่งเริ่มต้นไม่สามารถนำเงินที่ได้รับไปที่ธนาคารก่อนที่จะปิด สำนักงานของเราอยู่ใกล้ ๆ เขาจึงนำถุงเงินมาให้ฉันและขอให้ฉันทิ้งไว้ในตู้เซฟจนถึงเช้า

หนึ่งวันผ่านไป สองสัปดาห์ผ่านไป กระเป๋าใบใหญ่ที่มีเงินของเขาอยู่ในตู้เซฟใบเล็กๆ ขวางทางฉัน ฉันก็เลยหยิบกระเป๋าเดินไปหาเขาเอง และฉันก็ตรงไปที่การถอดประกอบ ตะโกนสบถหน้ามีรอยแดง

ปรากฎว่าเงินหมด ผู้อ่านเดาได้แล้วว่า ... .. แพ็คเกจบรรจุสี่หมื่นดอลลาร์ในเวลานั้นราคาของอพาร์ทเมนต์หนึ่งห้องในมอสโก ถ้าฉันไม่ได้มาล่ะ?

จำนวนธุรกรรมค่าใช้จ่ายทั้งหมดที่แสดงในเครดิตของบัญชีที่ใช้งานอยู่เรียกว่าการหมุนเวียนเครดิต หากตอนนี้เราต้องการเข้าใจว่าเงินคงเหลือในบัญชีกระแสรายวันเหลือเท่าไร (คำนวณยอดขาออก)

กรณีนี้ดูเหมือนตลก แต่มีคำอธิบายทางจิตวิทยาที่เป็นธรรมชาติ: สมองของมนุษย์เก็บ 7 ± 2 กรณีในหน่วยความจำผ่าตัดในเวลาเดียวกัน ดังนั้นคนที่ทำงานกับลูกค้าทั้งวัน รับและออกเงิน ไม่สามารถจำธุรกรรมทั้งหมด 10 หรือ 20 รายการที่เกิดขึ้นระหว่างวันได้ และจำเป็นต้องเก็บบันทึก มิฉะนั้นการสูญเสียจะหลีกเลี่ยงไม่ได้

ชายหนุ่มอีกคนทำงานหนักและประสบความสำเร็จ โดยจัดหาสินค้าให้กับองค์กรที่จ่ายเงินให้เขาเป็นเงินที่ไม่ใช่เงินสด เมื่อเขาเพิ่งเริ่มต้นธุรกิจ เขาไม่ได้พิจารณาว่าจำเป็นต้องจดทะเบียนนิติบุคคลของตนเอง และตกลงกับเพื่อนของฉัน (นายจ้าง) เพื่อใช้บัญชีปัจจุบันของเรา เมื่อเงินมา เขาโทรหาฉัน บอกจำนวนเงิน ผู้ส่ง และหมายเลขที่ชำระ ฉันบอกว่า "มีเงิน" หรือ "ไม่มีเงิน"

ไม่นานนักฉันก็พบว่าเขาไม่ได้ขอเงินจำนวนหนึ่ง ฉันเห็นว่าเงินเป็นของเขา เพราะฉันรู้จักผู้ซื้อของเขาอยู่แล้ว แต่เขาไม่ได้ขอเงินจำนวนนี้ เขาแค่จำสินค้าที่ส่งไปทั้งหมดไม่ได้

นักการเงินหรือนักบัญชีคนใดสามารถเล่าเรื่องดังกล่าวได้มากมาย บางทีผู้อ่านคนหนึ่งอาจพยักหน้าอย่างเข้าใจเพราะเขาเหยียบคราดนี้เอง

เพื่อป้องกันไม่ให้สิ่งนี้เกิดขึ้น คุณต้องนับเงินให้ถูกต้องโดยสังเกตจากเทคโนโลยี คำสองสามคำเกี่ยวกับเทคโนโลยีการบัญชีและการควบคุม การกระทบยอด

การกระทบยอดเป็นรากฐานที่สำคัญที่แท้จริงของเทคโนโลยีการบัญชีทั้งหมด

แนวคิดเรื่องการประนีประนอมเป็นเรื่องง่ายและใช้งานง่าย ในชีวิตประจำวัน ทุกคนนำไปใช้โดยไม่ต้องมีการฝึกอบรมพิเศษใด ๆ :

ในความเห็นของเรา บัญชีนี้ถูกปิดทั้งในแง่ของการสะท้อนยอดดุลขาออกและเมื่อสร้างยอดดุลขาเข้าที่สถาบัน เนื่องจากเป็นการโอน

สมมติว่าในตอนเช้าคุณมีกระเป๋าเงิน 7,850 รูเบิล ในระหว่างวันคุณได้รับ 24,600 รูเบิล (มูลค่าการซื้อขายเมื่อได้รับ) และให้ 30,000 รูเบิล (มูลค่าการซื้อขายจากการบริโภค) ตอนเย็นควรมีเงินในกระเป๋าเท่าไหร่?

เราได้สูตรพื้นฐาน:

ยอดคงเหลือขาออก = ยอดขาเข้า + รายได้ - ค่าใช้จ่าย

ถ้าคุณรู้แน่ชัดว่าเวลาเช้าเป็นเท่าใด จากบันทึกย่อของคุณ คุณสามารถคำนวณได้อย่างง่ายดายว่าควรเท่าใดในตอนเย็น เช็คว่ามีอยู่จริงเท่าไหร่ หากไม่ตรงกัน ให้มองหาข้อผิดพลาด นี่คือความสมานฉันท์

เทคโนโลยีทั้งหมดตั้งอยู่บนหลักการง่ายๆ ของการประนีประนอม รายการสองครั้งเป็นการกระทบยอดที่นำไปสู่ความสมบูรณ์แบบเชิงตรรกะ ข้อกำหนดด้านเอกสารที่เข้มงวดเป็นพื้นฐานสำหรับการกระทบยอด

การกระทบยอดเท่านั้นที่ทำให้การบัญชีมีความน่าเชื่อถือ แน่นอน โปรแกรมคอมพิวเตอร์คำนวณอย่างรวดเร็วและไม่มีข้อผิดพลาด แต่ถ้าคุณป้อนข้อมูลที่ไม่ถูกต้องลงในโปรแกรมดังกล่าว เครื่องจะทำงานอย่างรวดเร็วและไม่มีข้อผิดพลาดให้ผลลัพธ์ที่ไม่ถูกต้อง ดังนั้นจึงจำเป็นต้องตรวจสอบของเหลือทุกวันอย่างต่อเนื่องค้นหาและแก้ไขข้อผิดพลาด ท้ายที่สุด คุณจะจำการดำเนินการของวันนี้ได้เสมอ ค้นหาและแก้ไขข้อผิดพลาด เป็นการยากที่จะระลึกถึงการกระทำของเมื่อวาน และเมื่อวานก็แทบจะเป็นไปไม่ได้เลย ดังนั้น การกระทบยอดทุกวันจึงเป็นสิ่งสำคัญมาก

เชื่อฉันเถอะ ความคลาดเคลื่อนในการประนีประนอมมักพบบ่อยมาก

ดังนั้นการบัญชีจึงดำเนินการทุกวันและดำเนินการใน 3 ขั้นตอน:

ในตอนเริ่มต้นของวันทำการ ให้ตรวจสอบยอดเงินขาเข้า: คำนวณเงินสดใหม่ ตรวจสอบกับยอดเงินในบัญชี ตัวเลขทั้งสองต้องเท่ากัน

ในระหว่างวัน คุณบันทึกธุรกรรมทั้งหมดอย่างแน่นอน

เมื่อสิ้นสุดวันทำการ ให้ตรวจสอบยอดเงินคงเหลือ: คำนวณเงินสดใหม่ ตรวจสอบกับยอดคงเหลือในบัญชี ตัวเลขทั้งสองต้องเท่ากัน หากมีการขาดแคลนที่จุดชำระเงิน แคชเชียร์จะเรียกเก็บเงินจากกระเป๋าของเขาเอง ซึ่งเป็นความรับผิดชอบทางการเงินของเขา หากมีส่วนเกินในเครื่องบันทึกเงินสด เรามา นี่คือเงินของบริษัท

วันรุ่งขึ้นเราทำเช่นเดียวกัน พกติดตัว

แน่นอน ตอนเช้าควรจะมีเงินมากพอๆ กับเมื่อคืนก่อน อันที่จริงในขั้นตอนนี้พวกเขาทำผิดพลาดมากมาย ลองนึกภาพ คุณได้ทำการกระทบยอดและปิดการชำระเงินแล้ว จากนั้นมีลูกค้ารายอื่นมา คุณรับใช้เขาและรับเงินจากเขา แต่อารมณ์ไม่ค่อยจะดีนัก ส่งผลให้ลืมบันทึกได้ง่าย ดังนั้น คุณจึงต้องใส่ใจกับการขนขึ้นเครื่องและตรวจสอบว่าเกิดการแตกหักหรือไม่

เศษซากจะ "เดินเตร่" จากวันหนึ่งไปยังอีกวันหนึ่งและก่อตัวเป็นห่วงโซ่ของสิ่งตกค้างที่หลงเหลืออยู่

ดังนั้น ความผิดพลาดใดๆ จะส่งผลให้ยอดคงเหลือในบัญชีของวันต่อๆ มาไม่ถูกต้อง สิ่งนี้ทำให้มั่นใจได้ว่าบันทึกทางบัญชีนั้นถูกต้องตามหลักสุดท้ายเพียงอย่างเดียว และป้องกันการปลอมแปลงบันทึกทางบัญชีในช่วงเวลาก่อนหน้า

จากบทที่ 2 คุณจะได้เรียนรู้วิธีจัดระเบียบเวิร์กโฟลว์ วิธีแจกจ่ายและควบคุมความรับผิดชอบทางการเงิน และวิธีจัดการบัญชีอิเล็กทรอนิกส์

คุณสามารถดาวน์โหลดไฟล์ด้วยเทมเพลตของตารางการบัญชีโดยไปที่ลิงก์ในจดหมายสำหรับสมาชิก สู่โปรแกรมของรายวิชา ถึงบทเรียนที่ 2 >>>>>

มีบัญชีหลายบัญชีที่จำเป็นต้องมียอดคงเหลือเป็นศูนย์ ณ สิ้นงวด ซึ่งส่วนใหญ่เป็นบัญชีที่ตัดจำหน่ายค่าใช้จ่าย

วันที่ทำรายการ หมายเลขเอกสาร ประเภท (รหัส) ของรายการ ชื่อรายการ หมายเลขบัญชีที่เกี่ยวข้อง จำนวนเงินที่ทำรายการในการหักบัญชี จำนวนเงินที่ทำรายการในเครดิตบัญชี ยอดดุลบัญชี มูลค่าการซื้อขายรวม ยอดขาออก

เลขที่บัญชีกระแสรายวันของลูกค้าธนาคาร วันที่ออกใบแจ้งยอดครั้งก่อนที่มียอดดุลขาออก ซึ่งต่อจากนี้ไปจะถือเป็นยอดขาเข้าสำหรับใบแจ้งยอดนี้ จำนวนเอกสาร

[.] ระบุไว้ในแต่ละข้อความสั้น ๆ เกี่ยวกับการชำระเงินเข้า / ออกจากบัญชีใดบัญชีหนึ่งยอดคงเหลือในบัญชีจะถูกระบุด้วย

ยอดคงเหลือสุดท้าย (ขาออก) - ยอดคงเหลือในบัญชี ณ สิ้นงวด โดยปกติแล้วจะคำนวณเป็นผลรวมทางคณิตศาสตร์ของยอดดุลยกมาและมูลค่าการซื้อขายสำหรับงวด

1 ดอกเบี้ยในบัญชีคำนวณโดยธนาคารเป็นรายวันตามจำนวนเงินสดคงเหลือในตอนต้นของวันในบัญชี ดอกเบี้ยค้างจ่ายจะจ่ายเข้าบัญชีในวันทำการสุดท้ายของเดือน

คำว่า "ยอดคงเหลือ" ที่ใช้ในการบัญชีหมายถึงยอดดุลของบัญชีซึ่งคำนวณเป็นส่วนต่าง ดังนั้น จากไปเป็นบวกจึงเป็นสัญญาณของการชำระเงินที่ได้รับจากต่างประเทศมากกว่าเงินที่จ่ายออกไป และ

คำนิยาม: ฟิลด์นี้ระบุยอดเงินในบัญชีเมื่อสิ้นสุดรอบระยะเวลาการรายงาน หรือหากรายการเดินบัญชีประกอบด้วยข้อความ MT940 หลายข้อความ - ยอดคงเหลือขาออกระหว่างกาล

ความรับผิดของยอดคงเหลือขาออก 57500.00 หมายเหตุ: จำนวนเงินที่ได้รับจะแสดงในคอลัมน์เครดิต (เนื่องจากเงินที่ธนาคารเข้าบัญชีปัจจุบันคือการเพิ่มขึ้นของบัญชีเจ้าหนี้ลูกค้า) และค่าใช้จ่าย

เมื่อการตรวจสอบเริ่มต้นขึ้น รายการบัญชีส่วนบุคคลที่มีรายละเอียดดังต่อไปนี้ (โดยค่าเริ่มต้น) จะปรากฏขึ้นบนหน้าจอ: - หมายเลขบัญชี - หมายเลขบัญชีส่วนบุคคล; - ยอดขาออก - ยอดขาออกของบัญชีสำหรับวันที่ดำเนินการ

ค่าสมัครอินเทอร์เน็ต - ค่าสมัครใช้บริการอินเทอร์เน็ตในเดือนที่เลือก โดยคำนึงถึงการหยุดชะงักและการคำนวณใหม่ ยอดคงเหลือ ณ สิ้นเดือน - ยอดคงเหลือในบัญชี ณ สิ้นเดือนที่เลือก

ยอดคงเหลือขาออก บัญชีแบบพาสซีฟ ในกรณีของการใช้เงินบางส่วนจากบัญชี นั่นคือ ในกรณีที่มีบางอย่างยังคงอยู่ในบัญชี ยอดคงเหลือจะถูกบันทึกเป็นยอดเดบิตและจะสะท้อนถึงจำนวนเงินในบัญชีที่ใช้งานอยู่

ยอดคงเหลือต้นงวด (ขาเข้า) คือยอดดุลของบัญชีเฉพาะเมื่อต้นงวด มูลค่าการซื้อขายเครดิต (หรือเดบิต) สำหรับงวด - ยอดรวมคำนวณสำหรับบัญชีในช่วงเวลาที่กำหนดเท่านั้น

ประวัติการชำระเงินและการคืนเงิน ฉันจะตรวจสอบยอดเงินในบัญชีและประวัติการซื้อได้อย่างไร คุณสามารถดูยอดคงเหลือในบัญชี Skype และประวัติการซื้อได้ในหน้าบัญชีของคุณ

ซัลโด (ซัลโดอิตาลี - การคำนวณ ยอดดุล) - ความแตกต่างระหว่างรายได้และค่าใช้จ่ายในช่วงระยะเวลาหนึ่ง ยอดคงเหลือในการบัญชี - ยอดคงเหลือในบัญชี ความแตกต่างระหว่างจำนวนรายการในการเดบิตและเครดิตของบัญชี

เราได้สูตรพื้นฐาน: ยอดคงเหลือขาออก = ยอดขาเข้า + รายได้ - ค่าใช้จ่าย ในตอนเริ่มต้นของวันทำการ ให้ตรวจสอบยอดเงินขาเข้า: คำนวณเงินสดใหม่ ตรวจสอบกับยอดเงินในบัญชี

หน้า 7 ในตอนท้ายของใบแจ้งยอด ยอดเงินที่ส่งออกจะถูกวางลง (ยอดคงเหลือ ณ สิ้นวัน) 2.5. การบัญชีสำหรับธุรกรรมบัญชีเดินสะพัดและบัญชีธนาคารอื่น ๆ ที่ Okna LLC

สามารถดูยอดคงเหลือของบัญชีปัจจุบันได้จากรายงาน "เกลือตามบัญชี" ในช่อง "ระยะเวลา" ให้ระบุวันในช่อง "บัญชี" ให้ระบุ 51 และเลือกบัญชีปัจจุบันที่ต้องการ

ในการคำนวณยอดคงเหลือจะใช้ยอดคงเหลือในบัญชีเปิดหรือออกในแต่ละวัน 55.3, 55.4, 55.33, 55.44) ยอดคงเหลือในบัญชีเงินฝากจะเพิ่มไปยังยอดคงเหลือในบัญชีกระแสรายวันที่เกี่ยวข้อง

- ยอดคงเหลือขาออก - ยอดคงเหลือในบัญชีของลูกค้า - ยอดคงเหลือ ณ สิ้นงวด

ไม่เสมอไป - บางครั้ง และ -เดบิต + เครดิต ขึ้นอยู่กับบัญชีใด และโดยหลักการแล้ว มันถูกต้อง การรู้ยอดคงเหลือในบัญชีเมื่อต้นงวด ยอดขาออก = ยอดขาเข้า + มูลค่าการซื้อขายเดบิต - การหมุนเวียนเครดิต โดยไม่คำนึงถึงประเภทของบัญชี

เมื่อใช้ผลิตภัณฑ์ทางการเงินใดๆ ไม่ว่าจะเป็นเงินกู้ เงินฝาก หรือบัตรเดบิต การควบคุมการไหลของเงินในบัญชีเป็นสิ่งสำคัญ โดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับนิติบุคคลและผู้ประกอบการที่ดำเนินกิจกรรมเชิงพาณิชย์ ใบแจ้งยอดจากธนาคารเป็นเอกสารทางการเงินอย่างเป็นทางการที่ยืนยันจำนวนเงินที่เข้าบัญชีและเดบิต บนพื้นฐานของใบรับรองดังกล่าว เป็นไปได้ที่จะยืนยันรายได้และค่าใช้จ่ายขององค์กรตลอดจนจำนวนภาษีสำหรับการจัดเก็บภาษีรูปแบบใดก็ได้

ใบแจ้งยอดบัญชีสำหรับผู้ประกอบการและองค์กร

ใบแจ้งยอดจากธนาคารถูกสร้างขึ้นเป็นรายวันสำหรับแต่ละบัญชีที่เปิดกับสถาบันการเงิน นี่อาจเป็นบัญชีกระแสรายวันที่บริษัทดำเนินกิจกรรม การทำกำไรและการโต้ตอบกับคู่สัญญาและซัพพลายเออร์ หรือบัญชีที่เปิดสำหรับความต้องการสินเชื่อ

คุณสามารถขอใบแจ้งยอดบัญชีธนาคารได้ตลอดเวลา มันถูกสร้างขึ้นในช่วงเวลาหนึ่งซึ่งเป็นที่สนใจของลูกค้า ความช่วยเหลือนี้มีข้อมูล:

• เมื่อได้รับเงิน
• การโอนเงินไปยังบุคคลที่สาม
• ค่าคอมมิชชั่นของธนาคาร

สามารถขอใบแจ้งยอดจากธนาคารได้เมื่อผู้มีอำนาจรับผิดชอบติดต่อสาขาของสถาบันการเงิน บริษัทต่าง ๆ ใช้เวลาต่างกันในการผลิตใบรับรอง อาจใช้เวลาไม่กี่นาทีถึง 3 วันทำการ ขึ้นอยู่กับกฎขององค์กร

นอกจากนี้ สำหรับองค์กรที่มีการชำระบัญชีและบริการเงินสดในธนาคารใดธนาคารหนึ่ง การเข้าถึงจากระยะไกลไปยังธนาคารปัจจุบันมักจะให้ผ่านธนาคารลูกค้า ในบริการนี้ คุณสามารถสร้างเอกสารดังกล่าวทางออนไลน์ได้ แต่จะไม่มีการบังคับทางกฎหมาย ในการโอนใบรับรองไปยังหน่วยงานกำกับดูแล จำเป็นต้องมีตราประทับและลายเซ็นของพนักงานของบริษัทธนาคาร

สิ่งที่ปรากฏในเอกสาร?

ใบแจ้งยอดบัญชีอาจแตกต่างกันเล็กน้อยในแต่ละธนาคาร แต่มีแบบฟอร์มรายการเดียวสำหรับการกรอกข้อมูลที่จำเป็นซึ่งแสดงในความช่วยเหลือ:

1. ชื่อและรายละเอียดพื้นฐานของธนาคารสำหรับบัญชีส่วนบุคคลที่ให้บริการในบริษัทนี้
2. ข้อมูลลูกค้าและหมายเลขบัญชี
3. วันที่สร้างใบรับรอง
4. วันที่ขอเอกสารครั้งก่อน
5. ยอดยกมาต้นงวดและยอดออกเมื่อสิ้นงวด
6. ธุรกรรมทั้งหมด กระแสเงินสดทั้งหมดรวมทั้งเดบิตและเครดิต

ตัวอย่างคือตัวอย่างใบแจ้งยอดจากธนาคารดังต่อไปนี้:

ใบแจ้งยอดจากธนาคาร ณ วันที่ 18.08.2017 ชื่อองค์กร: LLC "ดาวเคราะห์" เลขที่บัญชี: 40705910706000004461 วันที่ก่อตั้ง: 18.08.2017 ยอดยกมา (K): 15,000.00
วันที่	№ เอกสาร	บัญชีหักบัญชี	ประเภทการทำงาน	สาขาธนาคาร	ซำ
					เดบิต (D)	เครดิต (C)
1	2	3	4	5	6	7
17.08.2017	243	40705910706000004345	2	5403654	10 000,00
17.08.2017	351	30300145856300012564	1	5503525		25 000,00
17.08.2017	242	40705910706000002425	3	5503525	10 000,00
ยอดคงเหลือขาออก: (К) 20,000.00

ใบแจ้งยอดธนาคารต้องมีข้อมูลที่ครบถ้วนในแต่ละธุรกรรม:

1. วันที่ของ.
2. เลขที่เอกสารการชำระเงิน
3. บัญชีที่รับเงินหรือจากที่รับเงิน
4. ประเภทการแปล
5. รายละเอียดธนาคารที่บัญชีตั้งอยู่ (BIK)
6. เดบิตและเครดิตหลังจากเสร็จสิ้นการทำธุรกรรม

ในใบแจ้งยอดจากบัญชีเงินฝากกระแสรายวัน จะสังเกตเห็นรูปแบบ "การเข้าคู่" ที่ยอมรับโดยทั่วไป หลังจากทำธุรกรรมแต่ละรายการ จะมีการระบุยอดคงเหลือในเดบิตและเครดิต ในส่วนเดบิต ใบเสร็จรับเงินทั้งหมดจะแสดงในส่วนเครดิต - การตัดจ่าย

ใบแจ้งยอดธนาคารต้องได้รับการยืนยันโดยเอกสารประกอบ (คำสั่งซื้อ คำสั่งชำระเงิน ข้อกำหนด) ธุรกรรมที่ป้อนจะถือว่าใช้ได้ก็ต่อเมื่อมีเอกสารประกอบที่เกี่ยวข้อง

ใบรับรองให้ใคร?

ใบแจ้งยอดบัญชีธนาคารจัดทำขึ้นสำหรับกลุ่มผู้รับผิดชอบที่ได้รับการแต่งตั้งจากหัวหน้า บริษัท ตามกฎแล้วนักบัญชีขององค์กรมีสิทธิ์ขอใบรับรองโดยติดต่อด้วยตนเอง

นักบัญชีต้องได้รับเอกสารและคำสั่งจ่ายเงินเพื่อยืนยันการทำธุรกรรมโดยตรง ในวันเดียวกันนั้น จำเป็นต้องดำเนินการผ่านรายการทั้งหมดในระบบบัญชีขององค์กร ซึ่งปกติคือ 1C โดยใช้มาตรฐานการเข้าคู่ สำหรับการผ่านรายการจะใช้บัญชีการติดต่อและบัญชีที่ใช้ในธุรกรรม

ใบแจ้งยอดจากบัญชีกระแสรายวันสำหรับองค์กรเป็นเอกสารทางการเงินที่สำคัญซึ่งจำเป็นสำหรับแผนกบัญชีของบริษัท แต่คำแถลงสำหรับบุคคลคืออะไร? พวกเขาต้องการมันไหม

บุคคลทั่วไปสามารถโต้ตอบกับองค์กรธนาคารได้หลายวิธี มีบัตรเครดิตหรือบัตรเดบิต เงินฝากหรือเงินกู้ ชำระค่าจำนอง สินเชื่อรถยนต์ ใบแจ้งยอดจากธนาคารสำหรับบุคคลทั่วไปเป็นข้อมูลเบื้องต้นเกี่ยวกับกระแสเงินสด

ลูกค้าสามารถควบคุมการรับและถอนเงินได้อย่างอิสระ ตรวจสอบข้อมูลค่าคอมมิชชั่นและดอกเบี้ยภายใต้ข้อตกลง นอกจากนี้เอกสารกระดาษดังกล่าวมีผลผูกพันทางกฎหมาย หนังสือรับรองจะยืนยันว่ามีหนี้ค้างชำระ การปฏิบัติตามภาระผูกพันภายใต้สัญญา และเหมาะสำหรับการยื่นต่อศาลหรือองค์กรธนาคารอื่น ๆ

สำหรับสินเชื่อ

ใบแจ้งยอดเงินกู้จะแสดงจำนวนเครดิตและเดบิตของเงิน ในคอลัมน์ "ใบเสร็จรับเงิน" คือจำนวนเงินที่ลูกค้าจ่าย ส่วน "การตัดจำหน่าย" มีข้อมูลเกี่ยวกับวิธีกระจายเงินผ่านบัญชี

ข้อมูลถูกระบุเกี่ยวกับจำนวนเงินที่ถูกตัดออกจากหนี้เงินต้นและสิ่งที่ต้องจ่ายดอกเบี้ยสำหรับการใช้กองทุนเครดิตจริง วันที่ของการรับเงินและการตัดจ่ายจริง ตลอดจนจำนวนเงินในบัญชีในขณะนี้

เช่นเดียวกับนิติบุคคล ไม่มีมาตรฐานเดียว แต่ตัวอย่างอ้างอิงมีหลักการทั่วไปและสร้างขึ้นบนหัวจดหมายของธนาคารพิเศษ ตัวอย่างคือใบแจ้งยอดบัญชีธนาคารต่อไปนี้:

ชื่อธนาคาร: JSC "AKB RosEvroBank" BIK 044525836 ใบอนุญาตทั่วไปสำหรับการดำเนินงานด้านการธนาคารหมายเลข 3137 ลงวันที่ 26.08.2015 คำชี้แจงบัญชีปัจจุบัน ตั้งแต่ 1.07.2017 ถึง 18.08.2017 ลูกค้า: Ivanov Ivan Ivanovich เลขที่บัญชี: 40805910706000004461 วันที่ก่อตั้ง: 18.08.2017 วันที่ทำการผ่าตัดครั้งสุดท้าย: 17.08.2017
วันที่				ค่าเข้าชม		ตัดจำหน่าย		ยอดเงินในบัญชี		ซำ
										เงินต้นที่เหลืออยู่
1	2		3		4		5		6
17.08.2017	กองทุนสินเชื่อ
17.08.2017	ชำระหนี้เงินต้น
17.08.2017	การชำระดอกเบี้ยสำหรับเดือนปัจจุบัน
12.07.2017	กองทุนสินเชื่อ
12.07.2017	ชำระหนี้เงินต้น
12.07.2017	กองทุนสินเชื่อ
เงินต้น ณ วันที่ 18/8/2017: 134,005.26

หากในระหว่างสัญญามีหนี้ค้างชำระและมีการเรียกเก็บค่าปรับหรือค่าปรับ ข้อมูลนี้จะแสดงในใบแจ้งยอดจากบัญชีส่วนตัวด้วย ลูกค้าสามารถคำนวณตามใบรับรองนี้ จำนวนเงินทั้งหมดที่ใช้ไปกับการชำระค่าปรับและดอกเบี้ย

สำหรับบัตรเครดิต

เมื่อสิ้นสุดรอบการเรียกเก็บเงินแต่ละครั้ง ผู้ถือบัตรเครดิตจะได้รับใบแจ้งยอดบัญชีซึ่งระบุจำนวนธุรกรรมในเดือนที่ผ่านมา ข้อมูลเกี่ยวกับเงินที่เข้าบัญชี จำนวนเงินที่ค้างชำระ และการชำระเงินที่จำเป็น

ข้อมูลบัญชีมาตรฐานประกอบด้วยข้อมูลขั้นต่ำ ธนาคารสามารถแจ้งลูกค้าผ่าน SMS แจ้งเตือน โดยส่งจดหมายไปยังอีเมลหรือที่อยู่อีเมล เอกสารรายละเอียดเพิ่มเติมของธนาคารในบัญชีปัจจุบันถูกสร้างขึ้นตามคำขอโดยตรงของลูกค้า

สำหรับเงินฝาก

ใบแจ้งยอดธนาคารเกี่ยวกับการฝากเงินประกอบด้วยข้อมูลเกี่ยวกับจำนวนเงินในขณะนี้ เช่นเดียวกับดอกเบี้ยค้างรับ สิ่งนี้เกี่ยวข้องกับเงินฝากที่มีดอกเบี้ยเป็นรายเดือน เนื่องจากลูกค้าสามารถติดตามผลกำไรที่ฝากมาได้อย่างอิสระ

ในใบแจ้งยอดจากธนาคาร จะสามารถติดตามความเคลื่อนไหวของเงินทุนได้ หากเงื่อนไขการฝากเงินกำหนดไว้สำหรับการถอนเงินบางส่วนหรือโอนดอกเบี้ยไปยังบัตรเดบิต

จะรับใบรับรองสำหรับบุคคลได้อย่างไร

เอกสารจะถูกสร้างขึ้นโดยอัตโนมัติทุกวันในบัญชีส่วนตัวของลูกค้า คุณสามารถควบคุมสัญญาของคุณผ่านคอมพิวเตอร์หรือแอปพลิเคชันมือถือ สำหรับสิ่งนี้ ไม่จำเป็นต้องร่างคำขอหรือคำชี้แจงเพิ่มเติม ใบรับรองจะถูกสร้างขึ้นทางออนไลน์

แต่ใบแจ้งยอดออนไลน์มีเพียงข้อมูลอ้างอิงเท่านั้น เอกสารราชการจะต้องประทับตราโดยธนาคารและลงนามโดยพนักงาน คุณสามารถขอใบรับรองเมื่อติดต่อธนาคารและเขียนใบสมัครเป็นลายลักษณ์อักษร

ตามกฎแล้วจะมีการสร้างเอกสารสำหรับบุคคลในทันที แต่บริษัทธนาคารบางแห่งสามารถดำเนินการตามคำขอได้สูงสุด 3 วันทำการ ในการจัดทำใบสมัคร คุณจะต้องมีหนังสือเดินทาง คุณอาจต้องมีหมายเลขข้อตกลงที่จัดทำขึ้นในธนาคาร