Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Подобные документы

Сущность и классификация кредитных рисков. Анализ кредитных рисков АКБ “БАНК РАЗВИТИЯ РЕГИОНА”. Проблемы и пути снижения рисков коммерческого банка в современных условиях.

дипломная работа , добавлен 15.08.2005


Предпосылки функционирования коммерческих банков в условиях повышенного риска. Сущность, квалификация банковских рисков и методы их оценки. Анализ управления банковскими рисками в ОАО "Агроинвестбанк", оценка риска в системе внутреннего контроля.

дипломная работа , добавлен 25.06.2013


Понятие и классификация банковских рисков и причины их возникновения. Принципы построения системы управления кредитными рисками банка. Пути снижения кредитных рисков в современных условиях. Степень концентрации кредитной деятельности в отдельных отраслях.

курсовая работа , добавлен 08.06.2011


Виды риска в банковской деятельности. Анализ управления кредитным риском на примере ОАО "Сбербанк". Применение оптимальной кредитной политики как основа управления кредитным риском. Мероприятия по снижению кредитного риска. Страхование банковского риска.

курсовая работа , добавлен 06.01.2015


Риск как неотъемлемый атрибут любого вида человеческой деятельности. Оценка и анализ банковского внутреннего риска. Методы качественного и количественного анализа. Способы предупреждения и минимизации рисков. Пути снижения последствий банковского риска.

контрольная работа , добавлен 10.06.2013


Понятие кредитного риска как основного вида банковского риска, методы его оценки и инструменты оптимизации. Оценка кредитного риска и деятельности ООО "Кубань Кредит". Анализ кредитного риска заемщика - юридического лица на основе его кредитоспособности.

дипломная работа , добавлен 18.03.2016


Кредит - основа банковского дела. Возникновение рисков при кредитовании в условиях развивающейся рыночной экономики. Описание банковского риска в абсолютных и относительных показателях, оценка его уровня и классификация видов. Разработка стратегии риска.

Функционированию каждого коммерческого банка присуще финансовый риск. Он выражается в вероятности понисения банком финансовых потерь (убытков) или не получения доходов с сравнением планируемыми, а также неопределенность в отношении будущих денежных потоков в следствие различных причин включая неверные действия или их отсутствия.

Финансовый риск банка содержит ряд компонентов, основными из которых являются:

1. Операционный риск

2. Риски по банковским сделкам

3. Риск потери ликвидности банка

В свою очередь риск по банковским сделкам можно подразделить на ценовой и кредитный.

Кредитный риск представляет собой основной банковский риск управление, которым является ключевым фактором определяющим эффективность деятельности банк. Это происходит потому что, как правило коммерческие банки формируют значительную часть своих доходов за счет осуществления кредитной деятельность, поэтому особую актуальность представляет оценка потенциальной прибыли по отношению к вероятности непогашения ссуды клиентом.

В узком смысле кредитный риск имеет отношение не только к операциям прямого кредитования, но и к лизинговым, факторинговым, форфейтинговым, гарантийным операциям по формированию портфеля ценных бумаг

Кредитный риск банка можно рассматривать, как риск конкретного заемщика, и риск кредитного портфеля.

С одной стороны кредитный риск- это риск конкретного заемщика который представляет собой потенциальные потери банка при полном или частичном невыполнении клиентом финансовых обязательств перед банком (не возврат основной суммы долга, процентов по нему в сроки установленные условиями договора)

Здесь кредитный риск включает в себя риск не возврата основного долга (утрата части активов банка), риск невыплаты процентов по кредиту (потери части доходов), риск утраты обеспечения кредита в результате гибели залога или банкротства гаранта. При осуществлении кредитной сделки возникают и операционные сделки: Риск юридического оформления кредитной операции, риск компьютерных систем и т.д. В случае если заемщик является нерезидентом, то может появится страновой риск. Если кредит предоставлен в валюте- валютный риск.

Если рассматривать ссуды банка в их совокупности, то для такой совокупности кредитных вложения появляется риск кредитного (ссудного портфеля банка). Поэтому с другой стороны кредитный риск, это вероятность уменьшения стоимости части активов банка, которая представлена суммой выданных кредитов и приобретенных долговых обязательств, либо вероятность того, что фактическая доходность от данной части активов, окажется значительно ниже ожидаемого расчетного уровня.

Составляющими элементами риска ссудного портфеля банка могут быть: риск страны и риск концентрации кредитов. Риск страны возникает, в случае если банки осуществляют внешнеэкономическую деятельность и имеют широкую сеть корреспондентских счетов с зарубежными банками.

Риск концентрации кредитов возникает при предоставлении крупных кредитов отдельному заемщику (не возврат крупной суммы кредита может стать причиной потери банком платежеспособности и ликвидности) или группе связанных заемщиков, а также в результате принадлежностей заемщиков банка, либо к отдельным отраслям и секторам экономики, либо к географическим регионам.

Исходя из этого можно сказать, что кредитный риск банка можно определить, как максимально ожидаемый убыток, который может произойти, с заданной вероятностью в течение определенного периода времени в результате уменьшения стоимости кредитного портфеля, в связи с частичной или полной неплатежеспособности заемщиков, к моменту погашения кредита.

Процесс управления кредитным риском (снижения кредитных рисков) состоит из следующих этапов

1. Индетефекация кредитного риска- предполагает выявление кредитного риска определяет возникновение причин и условий его возникновения.

2. Оценка кредитного риска- для проведения оценки кредитных рисков могут быть использованы следующие методы:

· Сопоставление фактических показателей и нормативов риска установленных банком России

· Экспертные оценки включающие в том числе анализ финансово-хозяйственной деятельности заемщика, рейтинговые шкалы и т.д.

· Математические расчеты и статистические методы, которые должны периодически пересматриваться с учетом возникающих на рынке изменений.

· Сценарный анализ включающий разработку стресс- тестов (наихудших сценариев) связанных с наступления риска

3. Анализ кредитного риска, осуществление постоянного контроля за его уровнем

4. Минимизация или ограничение кредитного риска путем применения соответствующих методов управления

Современные банки применяют следующие методы управления кредитным риском:

1. Предварительный анализ кредитоспособности и платежеспособности заемщика

2. Текущий мониторинг кредитов

3. Диверсификация ссудного портфеля банка

4. Формирование резервов для покрытия возможных потерь по ссудам

1-ый и 2-ые методы касаются скорее теоретического подхода к управлению рисками (прогнозирования и принятия мер по устранению возможных неблагоприятных событий), они применимы к каждой конкретной заявке на получение кредита и каждой конкретной ссуде.

В 3-ем и 4-ом методов воплотился подход создания дополнительных (альтернативных) источников денежных средств для устранения или уменьшения финансовых потерь в случае наступления неблагоприятного события

Что такое залог и обеспечение. Примеры и формулы расчета

Залог- способ обеспечения обязательств между должником (залогодателем) и кредитором (залогодержателем).

Залог может быть первичным или вторичным. В 1-ом случае залог- передается в банк как залог первой очереди. Если заемщик получает другой кредиты (при этом рефинансируя первый кредит) в другом банке срабатывает механизм залога второй очереди. В этом случае договорные отношения между первым банком и вторым (перекладывающим) заключаются в письменном виде и залог перекладывается на второй банк. Кредитор имеет преимущественное право на залог относительно других кредиторов. Отношение между сторонами указываются в договоре и урегулированы ГК. РФ, ФЗ « о залоге», ФЗ «об ипотеке»

Обеспечение -набор условий который дает кредитору уверенность в том, что долг будет возвращен.

Обеспечением по кредиту может выступать залог в виде недвижимости, движимого имущества, и иных высоко ликвидных средств (ценные бумаги, гарантии), а также поручительства.

Кроме основного обеспечения по кредиту в ряде стран имеется необходимость предоставления дополнительных источников дохода, потому как кредитный риск для кредитора выше.

СХОДТСВО И РАЗЛИЧИЕ.

Таким образом «залог» и «обеспечение» -это два разных понятия. Однако в банковской системе существует обобщенное выражение - залоговое обеспечение подразумевающая под собой всю систему договорных отношений и обязательств между должником и кредитором

Обеспечение кредита залогом

Есть разновидности кредита при которых обязательным условием является предоставление залога. К ним относятся: коммерческие, ипотечные, потребительские, лизинги и др.

Для них банки обязательно требуют «твердый» залог. При автокредитах, кредитах на обучение и других «легких» кредитах, Банки в основном принимают в залог приобретаемое авто, товарно- материальные ценности, движимое имущество. Залогодателем может выступить, как сам должник, так и третье лицо с письменного его разрешения.

Учет и отчетность

После выдачи кредита формируется пакет заемщика. В нем находится залог по кредиту, договору и все необходимые документы согласно «процедуры кредитования». Каждая единица залога в банке учитывается, как одно за балансовое обязательство и отражается в соответствующей бухгалтерской записи. На практике номинальная стоимость одного залога обычно равна одной единицы валюты и хранится до окончания срока кредита. При окончании срока кредита, за балансовое обязательство списывается с обязательств банка и под роспись возвращается заемщику.

Меры принимаемые банком при неуплате

В случае неисполнения обязательств залогодателем указанных в договоре банк вручает должнику зарегистрированное в соответствующем органе извещение о начале процедуры принудительного взыскания за залог в счет погашения задолженности. Если должник не реагирует на действие банка по судебным разбирательствам, то банк имеет право удовлетворить обязательства путем реализации залогового имущества. Юристом подготавливается пакет документов (переписка между должником и кредитором, прилагаются подписанные договоры, рассчитывается полная сумма задолженности и дело передается в суд). При принятии судом решения в пользу кредитора имущество должника переходит во владение банка и продается с открытого аукциона с молотка. Если же суд примет решение в пользу должника, то этому должнику можно только позавидовать, ведь это очень маленький процент из всех судебных дел.

Расчет обеспечения и обязательств

Для того чтобы обеспечить кредит залогом кредитный специалист сначала рассчитывает сумму обязательств должника: сумма кредита + начисленные проценты за период согласно графика погашения = обязательство по кредиту. Далее оценивает обязательство по кредиту.

Обеспечение должно покрывать сумму обязательств. Регистрация договоров залога происходит в соответствующих органах и заверяется в нотариусе.

Пример 1.

Вы взяли кредит

Параметры кредита:

1. Цель на пополнение оборотных средств

2. Сумма -5 миллионов рублей

3. Процентная ставка-11% годовых

4. Срок -60 месяцев (5 лет)

В качестве обеспечения по кредиту предоставляется трехкомнатная квартира, примерной рыночной стоимости ценой 16 миллионов рублей.

1. При расчете залоговой стоимости по недвижимости, банками применяется коэффициент ликвидности примерно от 40-70% от стоимости имущества. Процентная ставка-11% годовых

2. Срок -60 месяцев (5 лет)

В нашем случае он будет составлять 50. Таким образом ваша квартира будет оценена специалистом банка в сумме 8 миллионов рублей. Теперь подсчитаем сумму обязательств 7750000 рублей. Ваше обеспечение полностью и с запасом покрывает и у вас появился шанс получить кредит

Пример 2.

Вы получаете ипотечный кредит на покупку квартиры, стоимость которой составляет 14 миллионов рублей

Цель-покупка квартиры

Параметры- кредит на покупку квартиры

1. Сумма -14 миллионов

2. Процентная ставка- 10% годовых

3. Срок-120 месяцев (10 лет)

При ипотечном кредитовании в качестве обеспечения по кредиту требуется предоставление приобретаемой недвижимости.

Каков же будет расчет залогового обеспечения?

Коэффициент ликвидности также будет равен 50 %, если приобретаемая недвижимость стоит 14 миллионов рублей, то после применения коэффициента ее оценочная стоимость в качестве обеспечения будет равно 7 миллионов рублей, а сумма ваших обязательств перед банком составляет 28 миллионов рублей (10 мил. х 10 % х 10 лет)

Образовалась разница в 21 миллион рублей, в этом случае нужно на разницу ваших обязательств предоставить дополнительных залог. Однако одним из условий ипотечных кредитов является собственных взнос на приобретаемое имущество.

К факторам, повышающим кредитный риск, относятся:

• · значительный объем сумм, выданных узкому кругу заемщиков или отраслей, т.е. концентрация кредитной деятельности банка в какой-либо сфере, чувствительной к изменениям в экономике;
• · большой удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих определенные финансовые трудности;
• · концентрация деятельности банка в малоизученных, новых нетрадиционных сферах;
• · внесение частых или существенных изменений в политику банка по предоставлению кредитов;
• · удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов, о которых банк располагает недостаточной информацией;
• · либеральная кредитная политика банка (предоставление кредитов без наличия необходимой информации и анализа финансового положения клиента);
• · неспособность получить соответствующее обеспечение для кредита или принятие в качестве такового ценностей, труднореализуемых на рынке или подверженных быстрому обесцениванию;
• · значительные суммы, выданные заемщикам, связанным между собой.

В целях минимизации кредитного риска в Банке принимаются следующие меры:

• · оценка и анализ риска;
• · выбор и применение способов снижения уровня риска;
• · контроль уровня риска;
• · страхование предмета залога;
• · контроль за соблюдением мер по минимизации риска.

Основной проблемой управления кредитными рисками в современных условиях являются отсутствие системы всестороннего и глубокого анализа кредитного процесса, солидной методологической базы и принятие неправильных управленческих решений в условиях неполной информации.

Из-за потенциально опасных для кредитной организации последствий кредитного риска важно регулярно осуществлять всесторонний анализ процессов оценки, администрирования, наблюдения, контроля, возврата кредитов, авансов, гарантий и прочих инструментов, особенно это касается инвестиционного кредитования.

Поэтому основное содержание процесса управления совокупными кредитными рисками включает в себя оценку и анализ политики и практики работы кредитной организации и принятия ею необходимых мер по следующим направлениям: управление совокупным риском кредитного портфеля; управление организацией кредитного процесса и операциями; управление неработающим кредитным портфелем; оценка политики управления кредитными рисками; оценка политики по ограничению кредитных рисков и лимитам; оценка классификации и реклассификации активов; оценка политики по резервированию возможных потерь по кредитным рискам.

Управление совокупным риском кредитного портфеля банка в первую очередь зависит от официальной кредитной политики. Объектами ее анализа являются: лимит на общую сумму выданных кредитов; географические лимиты; концентрация кредитов; распределение по категориям клиентов; виды кредитов; сроки кредитов; кредитное ценообразование; особенности ценовой политики кредитной организации; кредитное администрирование и делегирование полномочий; процедуры по оценке качества ссуд; максимальное соотношение суммы кредита и отдельных видов; организация учета и внутреннего контроля за кредитным процессом; особенности определения групп риска; работа с проблемными кредитами; финансовая информация и кредитная история; методологическая база кредитного процесса; взаимосвязь с другими отделами кредитной организации.

Анализ рисков организации кредитного процесса и кредитных операций должен включать:

• * методику кредитного анализа и процесс утверждения кредита;
• * критерии для получения разрешения на выдачу кредитов, определения политики процентных ставок и кредитных лимитов на всех, уровнях управления банком, а также критерии для принятия распоряжений по выдаче кредитов через сеть филиалов;

* залоговую политику для всех видов кредитов, действующие методы в отношении переоценки залога;

• * процесс мониторинга и отслеживания кредитов, включая ответственных лиц, критерии соответствия и средства контроля;
• * методику работы с проблемными кредитами;
• * анализ информационных технологий, потоков и кадров.

Анализ рисков неработающего кредитного портфеля должен включать в себя следующие аспекты:

• * кредиты (включая основную сумму и проценты), просроченные более чем на 30, 90, 180 и 360 дн.;
• * причины ухудшения качества кредитного портфеля;
• * существенную информацию по неработающим кредитам;
• * достаточность созданных резервов на возможные потери по ссудам;
• * влияние ухудшения качества кредитов на прибыли и убытки кредитной организации;
• * принимаемые меры, разрабатываемые сценарии.

Анализ и оценка политики управления кредитными рисками включает:

• * анализ ограничений или уменьшения кредитных рисков, например, определяющие концентрацию и размер кредитов, кредитование связанных с кредитной организацией лиц или превышение лимитов;
• * анализ вероятности погашения портфеля кредитов и прочих кредитных инструментов, включая начисленные и невыплаченные проценты, которые подвергают кредитному риску;
• * уровень, распределение и важность классифицированных кредитов;
• * уровень и состав ненакапливаемых, неработающих, пересмотренных, пролонгированных кредитов и кредитов с пониженной ставкой;
• * достаточность резервов по переоценке кредитов;
• * способность руководства управлять проблемными активами и собирать их;
• * чрезмерная концентрация кредитов;
• * соответствие и эффективность кредитной политики и кредитных процедур, а также их соблюдение;
• * адекватность и эффективность процедур кредитной организации по определению и отслеживанию первоначальных и изменяющихся рисков или рисков, связанных с уже действующими кредитами, процедуры урегулирования.

Анализ эффективности политики по ограничению или снижению кредитных рисков связан с анализом крупных кредитов, кредитов, выданных связанным с кредитной организацией лицам, акционерам, инсайдерам, кредитованием отдельных географических регионов и экономических секторов, работы кредитной организации с пересмотренными долгами и реструктурированными кредитами.

Анализ рисков классификации и реклассификации активов кредитной организации является основным инструментом управления рисками и предполагает анализ стандартов классификации активов, всех случаев их пересмотра и отклонений от стандартов, критериев классификации и распределения по группам риска, критериев реклассификации кредитных операций.

Анализ оценки и политики резервирования кредитных потерь должен включать: анализ установленного кредитной организацией уровня потерь; адекватность и достаточность фактически созданных резервов под возможные потери по ссудам; качество кредитных инструкций, методик и процедур; предыдущий опыт по убыткам; рост кредитного портфеля; качество управления в областях кредитования; возврат кредитов и практику взыскания кредитов; изменения в национальной и местной экономической и конкурентной среде; анализ работы с убыточными активами.

• * накопление и анализ новых инструментов и видов кредитования, методического и документального обеспечения и информации;
• * планирование и организация деятельности кредитного управления, управления рисками и службы внутреннего контроля кредитной организации в направлении достижения минимизации рисков;
• * разработка и отбор мер воздействия на размеры и условия выделения средств и их использования, отраслевые и региональные приоритеты, разработка методов оценки производственного, финансового, коммерческого рисков ликвидности кредитной сделки и других сопутствующих рисков со стороны соответствующих служб кредитной организации;
• * установление постоянного целесообразного взаимодействия! между руководством кредитуемого юридического лица и соответствующими службами кредитной организации: кредитным управлением, управлением рисками и службами внутреннего контроля банка, а также перечисленными службами кредитной организации друг с другом;
• * разработка стандартов действий работников кредитной организации в процессе кредитования и особенно в случаях реализации отдельных видов рисков.

Описываемая система должна отличаться связанностью, согласованностью всех ее звеньев и их сосредоточенности на самых основных компонентах риска и его кредитования путем выделения существенных зависимостей и выборок.

Второе важное качество системы управления рисками кредитования - это ее стабильность. Ежемесячная, ежеквартальная и ежегодная воспроизводимость, анализ и сопоставимость данных о ходе кредитного процесса и работе соответствующих банковских служб для оценки эффективности их деятельности и участия в кредитовании.

Третье обязательное требование к системе управления рисками кредитования - наблюдаемость, т. е. возможность фиксации конкретных результатов, методов, приемов мониторинга, дополнительных мер воздействия с целью минимизации потерь; использование теоретических и методических разработок в практической деятельности кредитных организаций; разработка специальных показателей для оценки эффективности хода кредитного процесса и функционирования кредитного управления, управления рисками и служб внутреннего контроля банка в направлении достижения минимизации рисков кредитования.

К основным недостаткам и внутренним рискам процесса кредитования на современном этапе развития банковского дела и кредитной системы в России можно отнести неразработанность научно-обоснованной методологической базы и отсутствие внутрибанковских методик по определению:

• * потребностей клиента в кредитовании;
• * размера обеспечения кредитного процесса средствами гарантов, спонсоров и поручителей;
• * объема и ликвидности залога;
• * степени достоверности получаемой информации;
• * производственного риска кредитуемой сделки (риска нехватки сырья, ненадежности приобретенного оборудования, неэффективности выбранной технологии и др.);
• * коммерческого риска кредитуемого клиента (риска получения некачественной продукции, отсутствия рынков сбыта новой продукции, ее устаревания, отказа покупателей от приобретения некачественного товара);
• * финансового риска (риска неправильного определения прогнозных потоков наличности, прибыли, балансовых рисков кредитуемого клиента);
• * риска неликвидности и недостаточности обеспечения по кредиту;
• * риска невозможности осуществления мероприятий по пересмотру условий кредитования (изменений условий кредитования, обеспечения, пересмотра прав собственности на сделку, отмены льготных условий кредитования, переоценки кредитов и т.д.);
• * качества самой кредитуемой сделки.

К крупным рискам и финансовым потерям со стороны кредитных организаций приводят:

• * неправильный выбор и оценка деловых, финансовых и производственных рисков заемщика, спонсора и гаранта;
• * отсутствие ответственности служб финансового консультирования за принятые кредитной организацией решения;
• * невозможность прибегнуть к международным кредитам из-за отсутствия официально признанного кредитного рейтинга предприятия -- потенциального заемщика;
• * недостаточность долгосрочных ресурсов для кредитования трупного проекта и боязнь кредитных организаций нарушить нормативы экономической деятельности;
• * отсутствие прогрессивного положительного опыта по сочетанию различных видов краткосрочного и долгосрочного кредитования для достижения инвестиционных целей;
• * неправильно выбранные отраслевые и региональные приоритеты;
• * неудачно подобранные графики использования и погашения заемных средств без учета действительных потребностей производственного или строительного процесса;
• * некачественный и непрофессиональный анализ вероятности возвращения кредита в срок, рисков реализации продукции заемщика на рынке, а также возможности появления новых конкурентов, доли нелегального бизнеса и непредвиденных расходов заемщика.

Все вышеперечисленное в свою очередь способствует появлению дополнительных рисков кредитования в виде некачественного кредитного меморандума и другой документации, нереальному определению видов, сроков, объемов ссуды, неправильной оценке рисков конкретной сделки.

Существенным негативным моментом в деятельности кредитной организации является недостаточная разработанность стратегии и политики развития кредитования, организационной структуры управления процессом, форм и методов управления кредитованием и рисками, информационного, аналитического, технического, кадрового обеспечения процесса кредитования, распределения функций управления, полномочий и ответственности, количественные и качественные ограничения кредитных рисков, корпоративная культура кредитования.

Исходя из изложенного можно выделить основные направления снижения рисков кредитования:

• * введение обязательного требования со стороны Банка России о включении государственных направлений денежно-кредитной политики в кредитную политику каждой кредитной организации;
• * создание и обеспечение единой для всех банков нормативной базы;
• * организация помощи со стороны Банка России и других государственных структур в разработке обязательных нормативных требований к методологическому обеспечению различных видов и форм кредитования;
• * введение соответствующего обязательного коэффициента совокупного кредитного риска с разработкой предельных его значений при кредитовании отдельных отраслей промышленности и народного хозяйства. Для его выведения могут быть использованы такие показатели как коэффициент внутренней рентабельности сделки и нормы прибыли, точка безубыточности и окупаемости кредитуемой сделки, дисконтирование денежного потока и расчет чистого потока денежных средств от реализации кредитуемой сделки и определение ее чистой стоимости, измерение и оценка социальных последствий кредитования, (например, в рамках потребительских кредитов и ипотечного кредитования), расчет внутренней нормы возвратности средств банка;
• * установление постоянного целесообразного взаимодействия между руководством кредитуемого заемщика и соответствующими службами кредитной организации: кредитным управлением, управлением рисками и службами внутреннего контроля кредитной организации, а также перечисленными службами кредитной организации друг с другом.

Стратегия управления рисками в коммерческом банке должна основываться на интегрированной структуре, состоящей из обязанностей и функций, которые спускаются от уровня Правления вниз, на операционные уровни, охватывая все аспекты риска, в особенности рыночный, кредитный и риск ликвидности, операционный, юридический риски, риски, связанные с репутацией банка и с персоналом. Эта структура включает в себя само Правление в качестве конечного ответственного органа, комитеты, отдел управления рисками, а также различные отделы поддержки и контроля. Все они имеют четко определенные обязанности и порядок отчетности.

Ответственность за повседневное отслеживание риска, оценка и определение уровня риска возлагаются на специальное структурное подразделение банка. Его основной задачей является внедрение принципов управления рисками, особенно кредитного и риска ликвидности, выработка методики оценки рисков. Аналитический отдел банка призван обеспечить такое положения дел, при котором все эти риски оставались бы в рамках утвержденных лимитов, правильно бы понимались и оценивались перед проведением операций, отслеживались на постоянной основе и по ним представлялась бы отчетность руководству. В организации своей работы по управлению и контролю над банковскими рисками, аналитический отдел должен опираться на общепризнанные фундаментальные факторы, важные для создания и поддержания универсальной, эффективной системы управления риском и контроля.

Первая. Управление рисками ведется сверху вниз и исходит от людей, которые обладают полной ответственностью за ведение дел. Конечная ответственность за управление риском - на руководстве банка.

Вторая. Правление и исполнительное руководство признает существование широкого ряда типов риска и обеспечивает такое положение, при котором структура контроля, адекватно охватывала бы их все, включая и те, которые нелегко поддаются измерению, - операционный, юридический риски, риски, связанные с эксплуатацией фирмы или с ее персоналом.

Третья. Отделы обеспечения и контроля - внутренний аудит, юридический отдел, отдел информационных технологий - должны войти составной частью в общую структуру управления рисками.

Четвертая. Цели и принципы управления рисками должны быть основной, ведущей силой общей стратегии деятельности банка, их необходимо внедрять через вспомогательные операционные процедуры и методы контроля.

Информация по рыночным, кредитным рискам и риску ликвидности, поступает в аналитический отдел из каждой отдельно взятой организационной единицы и агрегируется по типу риска. Общая картина масштабов и концентрации риска, которому подвержен банк в конкретный момент времени предоставляется руководству.

После того как кредит выдан, работа по клиенту не прекращается. С одной стороны, Информационным центром анализируется информация о клиенте, которую можно почерпнуть из уже упомянутых информационных источников, а с другой, кредитный работник, отвечающий за возврат выданной ссуды, всегда имеет возможность задать Центру любой конкретный вопрос, который может у него возникнуть в процессе сопровождения кредита, используя специально разработанный бланк запроса. Таким образом, слежение за клиентом осуществляется с двух сторон.

Крупнейшие российские банки не в последнюю очередь обязаны своими успехами тому, что ими вовремя были приняты меры по созданию информационных подразделений, непосредственно обслуживающих все этапы кредитной работы. Стремление банков страны соответствовать мировым стандартам неизбежно заставит их и далее совершенствовать деятельность собственных информационных структур, еще активнее использовать передовые информационные технологии и теснее взаимодействовать с частными специализированными информационными агентствами и государственными органами России.

Важные сведения можно получить у банков и других финансовых учреждений, с которыми имел дело заявитель. Банки, инвестиционные и финансовые компании могут предоставить материал о размерах депозитов компании, непогашенной задолженности, аккуратности в оплате счетов и т.д. Торговые партнеры компании сообщают данные о размерах предоставленного ей коммерческого кредита, и по этим данным можно судить о том, использует ли клиент эффективно чужие средства для финансирования оборотного капитала.

Отдел кредитования банка может также обратиться к специализированным кредитным агентствам и получить у них отчет о финансовом положении предприятия или физического лица (в случае персональной ссуды). Отчет содержит сведения об истории компании, ее операциях, рынках продукции, филиалах, регулярности оплаты счетов, размерах задолженности и т. д.

В соответствии с вышеизложенным можно рекомендовать кредитным организациям учитывать при определении перспектив своего развития устойчивость сложившейся тенденции роста инфляции, изменение ставки рефинансирования Центрального банка России, доходности государственных ценных бумаг. Обеспечить эффективное функционирование системы внутреннего контроля и аудита, препятствующей принятию чрезмерных рисков и неконтролируемых решений по управлению активами и пассивами. В профессиональной деятельности на финансовых рынках обеспечить строгий контроль за деятельностью филиалов, четко определить их права, конкретный состав и условия проведения банковских операций; разработать систему быстрого реагирования на ситуации, угрожающие законным интересам клиентов. Предпринять необходимые усилия для поддержания на необходимом уровне достаточности собственных средств (капитала), ограничить практику иммобилизации капитала в долгосрочные низколиквидные вложения; в целях улучшения финансового положения минимизировать расходы, обратив особое внимание на совращение расходов, не связанных с выполнением договорных обязательств; обеспечить постоянный мониторинг рисков; проводить взвешенную политику на различных сегментах финансового рынка, использовать производные финансовые инструменты с целью минимизации рисков; взаимодействовать с аудиторскими фирмами и Банком России в интересах совершенствования систем бухгалтерского учета и отчетности, внутреннего контроля и аудита.

Кредитный риск - это возможность возникновения убытков вследствие неоплаты или просроченной оплаты клиентом своих финансовых обязательств. Кредитному риску подвергается как кредитор (банк), так и кредитозаемщик (предприятие). Под кредитным риском понимают возможность того, что компания не сумеет погасить свои долги вовремя и полностью.

В составе кредитного риска можно выделить следующие виды риска:
Риск непогашения кредита означает опасность невыполнения заемщиком условий кредитного договора: полного и своевременного возврата основной суммы долга, а также выплаты процентов и комиссионных.

Риск просрочки платежей (ликвидности) означает опасность задержки возврата кредита и несвоевременность выплаты процентов и ведет к уменьшению ликвидных средств банка. Риск просрочки платежей может трансформироваться в риск непогашения

Риск обеспечения кредита не является самостоятельным видом риска и рассматривается только при наступлении риска непогашения кредита. Этот вид риска проявляется в недостаточности дохода, полученного от реализации предоставленного банку обеспечения кредита, для полного удовлетворения долговых требований банка к заемщику.

Риску непогашения кредита предшествует риск кредитоспособности заемщика, под которым понимается неспособность заемщика выполнить свои обязательства по отношению к кредиторам вообще. Каждый заемщик характеризуется индивидуальным риском кредитоспособности, который присутствует независимо от деловых отношений с банком и является результатом делового риска и риска структуры капитала.

Пути снижения кредитного риска

страхование или резервирование - страхование подразумевает собой, что заемщик страхует свои обязательства в пользу кредитора (такая форма защиты от невозврата кредита является все более популярной и часто является обязательным условием выдачи ссуды); резервирование - создание резервов под возможные потери; резервирование является обязательной процедурой в банковской практике снижения кредитного риска.

Диверсификация - распределение риска между различными кредитами (различные по срокам, отраслям и т.д.); этот метод используется применительно к управлению кредитным портфелем

Основным методом снижения уровня кредитного риска является тщательный анализ кредитоспособности и отбор заемщика и, возможно, отказ от выдачи кредита, связанного с большим риском.

68. Оценка кредитоспособности заёмщика

Оценка кредитоспособности - это определение готовности потенциального заемщика выполнять принимаемые им финансовые обязательства перед кредитором. Осуществляется кредитными экспертами банка или оценочными компаниями на основе анализа кредитной истории заемщика.





С чего же начинается Оценка кредитоспособности? Во-первых, с величины дохода. И чем он выше, тем выше шансы получить одобрение кредитного комитета банка. Ежемесячно выплачиваемая сумма, содержащая в себе собственно кредит и проценты по нему, не может быть выше 50 % от Вашего дохода - Вам ведь нужно на что-то жить. Величина дохода является главной, но не определяющей в получении кредита. На втором месте по значимости стоит должность, профессия, образование, место и стаж работы в т.ч. на последнем месте. Если Вы торгуете на рынке (который власти обещали скоро закрыть) и Ваш доход равен 5.000$ в месяц андеррайдер скорее всего не одобрит вашу заявку, не смотря на величину вашего дохода. А вот если вы хороший специалист, с зарплатой 2.500$, работаете в одной из компаний, входящих в Топ-500, то скорее всего вы получите необходимый вам кредит. Объясняется это довольно просто: банк в первую очередь оценивает надежность и предсказуемость доходов будущего заемщика, а о какой надежности можно говорить, если человек торгует на закрываемом рынке? Возможно, после закрытия, он вообще не найдет работы. Хороший специалист, даже если его фирма обанкротится, легко найдет работу в аналогичной компании, возможно даже более высокооплачиваемую. На третьем месте стоит способ подтверждения дохода. Это официальный доход, с которого платятся налоги: 2НДФЛ, 3НДФЛ; либо это "серая" зарплата, когда часть дохода платится официально, а другая часть "в конверте"; либо это "черная" зарплата, когда нет официального подтверждения дохода. Естественно, банки охотнее кредитуют "белые" доходы, но есть банки, которые рассматривают и "серые" и "черные" доходы. По последним, условия кредитования менее привлекательные, но все же они есть.На четвертом месте находится кредитная история, ее величина и является ли она положительной, т.е. если вы ранее неоднократно брали кредиты и всегда во-время платили по ним, без просрочек, то это можно считать большим и жирным плюсом к решению андеррайдера. Далее идут менее важные, но все таки влиятельные параметры: величина первоначального взноса, количество иждевенцев, наличие созаемщиков, наличие поручителей, является заемщик резидентом или нет.





69.Лизинг и лизинговые операции банков

Лизинг - соглашение об аренде движимого и недвижимого имущества сроком от трех до пятнадцати лет. В отличие от традиционной аренды объект лизинговой сделки выбирается лизингополучателем, а лизингодатель приобретает оборудование за свой счет. Срок лизинга короче срока физического износа оборудования. По истечении срока лизинга клиент может продолжать аренду на льготных условиях или купить имущество по остаточной стоимости. В мировой практике лизингодателем обычно является лизинговая компания, а не коммерческий банк.

Лизинг -- одна из разновидностей арендных операций, при которых не происходит передачи юридического права собственности потребителю товара. Путем периодических отчислений средств арендодателю в течение срока договора он оплачивает право временного пользования товарами. Лизинг подразумевает предварительную покупку оборудования специальным кредитно-финансовым обществом -- лизинговой компанией, которая затем вступает непосредственно в прямые отношения с потребителем сдаваемого внаем товара. Как правило, объектом таких операций является различное оборудование, средства транспорта, ЭВМ и т.д. Расходы по страхованию лизинговых операций ложатся на арендатора.

Аренда выступает своеобразной формой получения кредита и во многих случаях существенно облегчает продвижение продукции экспортеров на внешние рынки. С обычным товарным кредитом лизинг сближают условия проведения арендных операций. Арендатор избавлен от необходимости мобилизовывать денежные средства. Оплата аренды производится по частям, в течение всего периода использования оборудования. Однако целью лизинга является не получение права собственности на товар, а приобретение права использовать его потребительские качества.

Увеличение объема арендных операций в международной торговле требует привлечения значительных финансовых средств. Поэтому не случайно крупные коммерческие банки многих стран активно участвуют в финансировании лизинговых компаний, которые затем переходят часто в их собст-ть.

В международной практике различают экспортный и импортный лизинг. Сделка, в которой лизинговая компания покупает оборудование у национальной фирмы, а затем предоставляет его в аренду за границу арендатору, называется экспортным лизингом. При закупке оборудования у иностранной фирмы и предоставлении его в аренду отечественному арендатору сделка называется импортным лизингом.

Лизинг- долгосрочная аренда машин, оборудования, транспортных ср-в и сооружений производст. назначения. Лизинг - весь комплекс возникающих имущественных отношений, связ. с передачей имущ-ва во временное пользование на основе его приобретения и последующей сдачей в долгосрочную аренду. Лизинг бывает: Л.движимого имущ-ва (Трансп. тех-ка, станки); Л. недвиж. имущ-ва (здания, сооруж. производственного назначения)1) ФИНАНС.лизинг-Л. имущ-ва с полной окупаемостью или с полной выплатой его стоимости. ОПЕРАТИВ.лизинг- срок договора короче, чем эк.срок службы имущества. (оборуд.с высокими темпами морального старения) 2) ЧИСТЫЙ л.- все обслуживание передаваемого оборуд. берет на себя лизингополучатель. Л.С ПОЛНЫМ НАБОР. УСЛУГ- полное обслуж. имущ-ва возлагается на лизингодателя. 3) ФИКТИВНЫЙ л.-сделка заключена для предоставления налоговых и амортизационных льгот. ДЕЙСТВИТЕЛЬНЫЙ л.-если указ. выше цель не я-ся определяющей.

Под лизингом в общем случае понимают имущественные (финансово-экономические и правовые) отношения, которые начинаются с того, что одно юридическое или физическое лицо (потенциальный получатель лизинга, пользователь) обращается к другому лицу (лизинговой компании) с коммерческим предложением приобрести необходимое оборудование и передать его во временное платное пользование первому лицу.

В соответствии с Федеральным законом от 29.10.2008 г. №164-ФЗ 0 финансовой аренде (лизинге) в последней его ре дакции (Закон от 29.01.2009 г, Ns 10-ФЗ) лизинг (лизинговая деятельность) представляет собой особый вид инвестиционной предпринимательской деятельности, характеризующийся тем, что предприниматель (лизингодатель) приобретает в собственность определенное имущество производственного назначения и на основе соответствующего договора (договор о лизинге или договор лизинга) передает его другому физическому или юридическому лицу (лизингополучателю) во временное владение и пользование за определенную плату и на иных определенных договорных условиях с переходом или без перехода к лизингополучателю права собственности на предмет лизинга по окончании срока действия договора лизинга.

Следует обратить внимание на то, что лизингодатель не обязан продавать имущество по окончании срока действия указанного договора, равно как лизингополучатель не обязан приобретать это имущество в собственность, однако они могут совершить сделку купли-продажи такого имущества при обоюдном согласии. Если лизингодатель является собственником соответствующего имущества, то, как известно, в соответствии со ст. 209 ГК РФ его нельзя обязать даже другим законом отказаться от правомочий распоряжения его имуществом. Следовательно, отчуждение своего имущества не может быть признано обязанностью лизингодателя.

Предметами (объектами) лизинга могут быть вещи, не относящиеся к предметам личного потребления, в том числе предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество, которое может использоваться в предпринимательской деятельности.

ВВЕДЕНИЕ 3
1. СУЩНОСТЬ И КЛАССИФИКАЦИЯ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ 6
1.1. Сущность банковских рисков 6
1.2. Факторы кредитного риска 8
1.3. Принципы и критерии классификации банковских рисков 13
1.4 Кредитный риск коммерческого банка и методы его расчета 21
Выводы по первой главе. 27
2. АНАЛИЗ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ АКБ «БАНК РАЗВИТИЯ РЕГИОНА» 28
2.1. Организация кредитного процесса АКБ «БРР» 28
2.2. Анализ кредитного риска 33
2.3. Кредитный процесс и анализ кредитного процесса на примере «Абсолют банка» 39
Выводы по второй главе 57
3. ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ СНИЖЕНИЯ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ 59
3.1. Проблемы управления кредитными рисками в современных условиях 59
3.2. Пути снижения кредитных рисков в современных
условиях 72
Выводы по третьей главе 74
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 75
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 79
ПРИЛОЖЕНИЯ 82

Фрагмент работы для ознакомления

ВВЕДЕНИЕ
Современный бизнес невозможен без риска. Риск - это оборотная сторона свободы предпринимательства. С развитием рыночных отношений в нашей стране усиливается конкуренция, расширяются возможности деятельности.
Чтобы преуспеть в своем деле, нужны оригинальные решения и действия. Нужен постоянный творческий поиск, нужна мобильность и готовность к внедрению всех возможных технических и технологических новшеств, а это неизбежно связано с риском.
Проблема управления кредитным риском становится сегодня актуальной для всех рыночных субъектов. Банковские риски отличаются друг от друга местом и временем возникновения, совокупностью внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, и, следовательно, способом их анализа и методами измерения и снижения.
Тема данной дипломной работы: «Кредитные риски: их факторы и пути снижения в современных условиях» - чрезвычайно актуальна.
В данной работе исследуем кредитные риски, объект исследования АКБ «Банк развития региона».
Всякая деятельность, какой бы она ни была, и сама жизнь содержат в себе известную долю риска и случайности самого различного характера.
Любая экономическая деятельность подвержена неопределённости, свя-занной с изменениями обстановки на рынках, т.е., в значительной мере с поведением других хозяйствующих субъектов, их ожиданиями и их решениями.
Риск представляет элемент неопределённости, который может отразиться на деятельности того или иного хозяйствующего субъекта или на проведении какой-либо экономической операции. Вот и банк не может работать без риска, как и не может быть полностью преодолен ни один из видов риска.
А поскольку целью деятельности банка является получение максимальной прибыли, он должен уделять огромное внимание осуществлению своих операций при минимально возможных рисках. Во избежание банкротства её ликвидация, для достижения и сохранения устойчивого положения на рынке банковских услуг банкам необходимо искать и применять эффективные методы и инструменты управления этими рисками. Конкретные риски, с которыми чаще всего сталкиваются банки, будут определять результаты их деятельности.
Следовательно, пока существуют банки и банковские операции, всегда будут актуальными и значимыми управление рисками банков и проблемы, связанные с ним.
По этой же причине для экономистов, банковских работников риски банков всё чаще становятся предметом обсуждения и анализа. Почему всё чаще? Это связано последствием перехода на рыночные принципы хозяйствования. Именно перестройка и вызванные ею в России негативные явления (инфляция, безработица, падение производства, падение курса рубля и др.) увеличили вероятность не благоприятных последствий деятельности банка и расширили круг банковских рисков. Свою роль сыграло и несовершенство денежно-кредитной политики Банка России.
Кредитный риск - непогашение заемщиком основного долга и процентов по кредиту, риск процентных ставок и т. д. Избежать кредитного риска позволяет тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции - предоставление кредитов.
В данной дипломной работе на основе зарубежного и российского опыта рассмотрены методы анализа и управления кредитными рисками, позволяющие их максимально уменьшить.
Целью написания данной дипломной работы является анализ теоретических и методологических подходов к анализу и оценке кредитных рисков банка и применение полученных знаний на практике.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
1. Определить сущность кредитного банковского риска;
2. Классифицировать существующие кредитные риски;
3. Проанализировать кредитные риски конкретного коммерческого банка;
4. Выявить проблемы управления банковскими кредитными рисками;
5. Наметить пути их снижения.
В качестве объекта исследования выступают коммерческие банки России, а именно АКБ «Банк развития региона» и АКБ «Абсолют Банк».
Предметом исследования являются банковские кредитные риски.
Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка литературы. В первой главе рассмотрена сущность и классификация кредитных рисков; во второй главе приводится анализ кредитных рисков коммерческого банка на примере АКБ «Банк развития региона»; в третьей главе изложены проблемы и пути снижения кредитных рисков коммерческих банков в современных услвиях.

1. СУЩНОСТЬ И КЛАССИФИКАЦИЯ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ
1.1. Сущность банковских рисков
Кредитные операции коммерческих банков являются одними из важнейших видов банковской деятельности.
На фондовом и финансовом рынках кредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, но вместе с тем - наиболее рискованной. Кредитный риск, таким образом, был и остается основным видом банковского риска. Кредитный риск представляет собой риск невыполнения третьей стороной кредитных обязательств перед кредитной организацией.
Опасность возникновения этого вида риска существует при проведении ссудных и других приравненных к ссудным операций, которые отражаются на балансе, а также в результате некоторых за балансовых операций. Рискованность является свой¬ством любой сделки по предоставлению кредита даже при соответ¬ствующем обеспечении, поскольку ее фактическая эффективность в момент заключения кредитного договора неизвестна.
Во-первых, всегда существует вероятность того, что заемщик не захочет выплатить долг, когда подойдет срок его погашения. Во-вторых, риск сохраняется вследствие возникновения не¬предвиденных обстоятельств (утрата заложенного имущества, неплатежеспособность должника, банкротство поручителя или гаранта и т.д.)
В-третьих, кредитный рынок содержит в себе массу рискованных ситуаций, способствующих появлению риска потери активов кредитной организации. Можно сказать, что кредитный риск представляет собой возможность потери всех или части акти¬вов в виде основного долга. Потеря доходности или процентов по основному долгу является прерогативой процентного риска.
Осуществляя кредитные операции, банк-кредитор преследует одну цель - получить доход, увеличить свой капитал, а поскольку основную часть прибы¬ли кредитная организация получает от ссудных операций, то важность минимизации именно кредитного риска становится очевидной. К сожалению, условия российской экономики способствуют увеличению риска в данной области банковской деятельности. Это и техническая отсталость производства, и низкое качество продукции при высокой себестоимости и, как следствие, ее не конкурентоспособность и т.д. Поэтому при разработке кредитной политики с целью управления кредитными рисками кредитная организация должна учитывать множество случайных факторов, влияющих на них и позволяющих снизить вероятность потери банковских активов.

Список литературы

1. Гражданский кодекс РФ. Текст с изменениями и дополнениями на 1 октября 2006 года - М.: Эксмо, 2006 г.
2. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 27.07.2006) // Российская газета, № 27, 10.02.1996.
3. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ «О центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ред. от 12.06.2006) // Российская газета, № 127, 13.07.2002.
4. Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 N 110-И «Об обязательных нормативах банков» (ред. от 20.03.2006) // Вестник Банка России, № 11, 11.02.2004.
5. «Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" (утв. ЦБ РФ 26.03.2004 N 254-П) (ред. от 20.03.2006) // Вестник Банка России, № 28, 07.05.2004.
6. Антонов М.Т, Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. М.: Финстатинформ, 2000, с. 145-149
7. Астахов А. В. Системный подход к управлению рисками крупных российских коммерческих банков //деньги и кредит, 2002, №1
8. Банковское дело: Учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. М.: Экономистъ, 2004. 751с.
9. Банковское дело: Учебник / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. 5-е изд., перераб. и доп. М: Финансы и статистика, 2005.- 592 с.
10. Банковский менеджмент: Учебно-практическое пособие. -М.: Издательство «Альфа-Пресс», 2005.- 368с.
11. Габеева М. Как в капле воды. Проблемы и перспективы развития банковской системы региона // Банковское дело в Москве, 2005, N8 (128).
12. Голубева С. Страхование рисков коммерческого банка // Москва, 2003 г.
13. Деньги, кредит, банки: Учебник для вузов.-2-е изд., перераб. и доп. - Под ред. О.И. Лаврушина М.: Финансы и статистика, 2004.
14. Ермаков С.Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков: Методические рекомендации. - М.: Алес, 2002.
15. Иванцов С. Кредитный риск коммерческих банков остается высоким. // Коммерсант, №12, 2002 г.
16. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском. М.: Новое знание, 2006.
17. Карась Л; Конторовш В. Кредитный риск в банковском менеджменте // Хозяйство и право. - 2000. - № 11.
18. Кирисюк Г.М., Ляховский B.C. Оценка банком кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. - 2003. - № 4.
19. Коммерческие банки России по состоянию на 1.07.97 //Финансы и кредит, 2001, №11
20. Кто не рискует, тот не настоящий банкир //Эксперт, 2002, №9
21. Лаврушин О.И. Банковские риски. М.: КНОРУС, 2007.
22. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2000 год //Деньги и кредит, 1999, №12
23. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: Учеб. пособие. М.: ИНФРА-М, 2001.- 320с.
24. Петров А.Ю. Комплексный анализ финансовой деятельности банка. М.: ФиС, 2007.
25. Проблемы управления банковскими и корпоративными рисками. Научный альманах / под. Ред. А.Г. Грязновой М.: ФиС, 2007.
26. Рубель К. Финансовый менеджмент. // Санкт-Петербург2002
27. Севрук В. Г. Банковские риски. - М.: Дело ЛТД, 2004
28. Соколинская Н.Э. Кредитные риски в российском банковском секторе: факторы и менеджмент. //Банковские услуги. - 2006.-№ 5.-С.2-28.
29. Соколинская Н.Э. Управление кредитными рисками.- М.: ФиС, 2007.
30. Тавасиев А.М. и др. Банковское дело М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.
31. Учет и операционная техника в банках: Практикум /ВЗФЭИ.-М.: Финстатинформ, 2001. -328с.
32. Фетисов Г.Г. и др. Организация деятельности центрального банка. М.: Кнорус, 2007.
33. Хандруев А.А. Управление рисками банков: научно-практический аспект/Деньги и кредит, 1999, №6
34. Шевчук Д.А. Банковское дело. М.: ПРИОР, 2007
35. Шмырева А.И. Основы банковской деятельности. - Новосибирск, 1999

Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.

* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.